несоблюдение требований, предъявляемых к составу или оформлению документов;

иные случаи, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

3.1. Проверка достаточности собственных средств (имущества) приобретателя, включая полученные им доходы, удовлетворительности финансового положения приобретателя осуществляется на основании представляемых приобретателем Сведений и документов, подтверждающих источники происхождения указанных средств (имущества).

3.2. Для подтверждения информации, приведенной приобретателем в Сведениях, в зависимости от заявленных видов доходов (имущества) могут представляться следующие документы:

документ, полученный у источника выплаты дохода (в частности, справка о доходах физического лица, выдаваемая налоговым агентом по форме, установленной законодательством Российской Федерации);

копия налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее - налоговая декларация), представляемая в налоговый орган в случаях, определенных законодательством Российской Федерации, заверенная в установленном порядке и содержащая отметку налогового органа о ее регистрации с указанием даты представления (при направлении налоговой декларации по почте дополнительно представляется копия квитанции об отправке заказного письма с описью вложения; при передаче по телекоммуникационным каналам связи - копия квитанции на бумажном носителе о приеме налоговой декларации в электронном виде);

иные документы, подтверждающие источники происхождения собственных средств (имущества) приобретателя.

3.3. В случае, если источником происхождения собственных средств (имущества) приобретателя для оплаты акций (долей) кредитной организации являются полученные приобретателем в установленном законодательством Российской Федерации порядке доходы в ходе осуществления предпринимательской деятельности, представляются следующие документы:

копия документа, подтверждающая государственную регистрацию приобретателя в качестве индивидуального предпринимателя;

копия лицензии на отдельные виды деятельности (в случае, если виды деятельности, от которых получен заявленный в Сведениях доход, подлежат лицензированию в соответствии с законодательством Российской Федерации);

копия налоговой декларации и (или) копия налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (далее - налоговая декларация по единому налогу), заверенная в установленном порядке и содержащая отметку налогового органа о ее принятии и дате представления (при направлении декларации по единому налогу по почте дополнительно представляется копия квитанции об отправке заказного письма с описью вложения, при передаче по телекоммуникационным каналам связи - копия квитанции на бумажном носителе о приеме налоговой декларации по единому налогу в электронном виде);

подтверждение выполнения обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами (за исключением приобретателя, применяющего упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности, или приобретателя, применяющего систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности) и (или) подтверждение выполнения обязательств по уплате единого налога (подтверждение выполнения обязательств по уплате единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности) - для приобретателя, применяющего упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности или систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, выданное налоговым органом - для приобретателя - учредителя создаваемой путем учреждения кредитной организации и для приобретателя более 20 процентов акций (долей) кредитной организации;

копия заключения аудиторской организации (индивидуального аудитора) по результатам проведения аудита о достоверности бухгалтерской отчетности приобретателя за период, необходимый для подтверждения достаточности его собственных средств (доходов) для оплаты акций (долей) кредитной организации, если приобретатель подлежит обязательной ежегодной аудиторской проверке в соответствии со статьей 7 Федерального закона "Об аудиторской деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33 (часть I), ст. 3422; N 51, ст. 4829; 2005, N 1 (часть I), ст. 45);

иные документы, подтверждающие источники происхождения собственных средств (имущества) приобретателя.

3.4. Период времени, за который представляются Сведения и документы, подтверждающие источники происхождения собственных средств (имущества) приобретателя, определяются приобретателем самостоятельно.

3.5. Объем и перечень доходов (имущества) приобретателя в качестве источника для оплаты акций (долей) кредитной организации определяются приобретателем самостоятельно. Приобретатель может не включать в Сведения данные обо всех имеющихся доходах (имуществе). В этом случае он самостоятельно определяет перечень доходов (имущества), данные о которых заявляются, с учетом необходимости соблюдения требования о достаточности собственных средств (имущества) приобретателя.

В Сведения не включается имущество, если право распоряжения им ограничено в соответствии с законодательством Российской Федерации или договором, заключенным приобретателем.

3.6. При оплате акций (долей) кредитной организации имуществом в неденежной форме в виде здания (помещения) наряду с документами, предусмотренными настоящей главой Положения, представляется документ, подтверждающий право собственности приобретателя на завершенное строительством здание (помещение), вносимое в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации, а также документы, подтверждающие право собственности приобретателя на иное недвижимое имущество, включенное в состав Сведений.

4.1. Документы для оценки финансового положения приобретателя, указанные в пунктах 3.2 и 3.3 настоящего Положения, представляются вместе с документами, направляемыми в территориальное учреждение Банка России в соответствии с Инструкцией Банка России от 14 января 2004 года N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 февраля 2004 года N 5551 ("Вестник Банка России" от 20 февраля 2004 года N 15):

а) учредителями кредитной организации, создаваемой путем учреждения;

б) приобретателем (уполномоченным лицом приобретателя) - при предварительном согласовании Банком России приобретения более 20 процентов акций (долей) кредитной организации;

в) кредитной организацией - в отношении приобретателей акций (долей) кредитной организации, указанных в подпунктах "в", "г", "д" пункта 1.2 настоящего Положения;

г) уполномоченным лицом общества, приобретающего акции (доли) кредитной организации, либо в интересах лиц, перечисленных в пункте 1.6 настоящего Положения.

4.2. Если оценка финансового положения приобретателя, приобретающего до 5 процентов акций (долей) кредитной организации, проведена кредитной организацией на основании пункта 1.3 настоящего Положения, в территориальное учреждение Банка России представляется заключение кредитной организации, которое должно содержать:

оценку достаточности собственных средств (имущества) приобретателя для приобретения акций (долей) кредитной организации, подтвержденную документами об источниках происхождения указанных средств (имущества);

указание на отсутствие или наличие оснований для отказа в приобретении акций (долей) кредитной организации, установленных пунктом 2.8 настоящего Положения.

4.3. Заключение кредитной организации, указанное в пункте 4.2 настоящего Положения, составляется в двух экземплярах, подписывается уполномоченным лицом кредитной организации и заверяется печатью кредитной организации. Один экземпляр заключения направляется в территориальное учреждение Банка России, второй экземпляр хранится в кредитной организации.

Заключение кредитной организации, а также документы, на основании которых кредитная организация проводила оценку финансового положения приобретателя, хранятся в кредитной организации постоянно.

4.4. Территориальное учреждение Банка России вправе запросить у кредитной организации и приобретателя данные, поясняющие информацию, приведенную в Сведениях. Территориальное учреждение Банка России вправе запросить у кредитной организации, которая проводила оценку финансового положения приобретателя в соответствии с пунктом 1.3 настоящего Положения, документы и информацию, на основании которых было подготовлено заключение кредитной организации о соответствии приобретателя акций (долей) кредитной организации требованиям о финансовом положении приобретателя, установленным настоящим Положением.

4.5. Заключение территориального учреждения Банка России, подготовленное по результатам анализа финансового положения приобретателя акций (долей) кредитной организации, подписывается уполномоченным лицом и хранится в территориальном учреждении Банка России в юридическом деле кредитной организации.

5.1. Со дня вступления в силу настоящего Положения признать утратившим силу Положение Банка России от 26 марта 1999 года N 72-П "О приобретении физическими лицами долей (акций) в уставном капитале кредитной организации", зарегистрированное в Министерстве юстиции Российской Федерации 13 апреля 1999 года N 1751 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 1999 года N 24).

5.2. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

Приложение

к Положению Банка России

от 19 апреля 2005 года N 268-П

"О порядке и критериях оценки

финансового положения физических

лиц - учредителей (участников)

кредитной организации"