Утративший силу
4) аудиторские заключения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности за три последних года деятельности приобретателей;
5) расшифровки дебиторов приобретателя, сумма задолженности каждого из которых составляет более 5 процентов валюты баланса приобретателя (или информацию об их отсутствии) на последнюю отчетную дату, с указанием наименования дебитора, его кода ОКПО, суммы, даты возникновения задолженности, характеристики задолженности (срочная, просроченная);
6) справку о наличии в составе дебиторской задолженности, а также в составе долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений задолженности и вложений в доли (акции) обществ, которые находятся в стадии ликвидации или в отношении которых возбуждено дело о банкротстве, на последнюю отчетную дату;
7) справку об открытых расчетных (текущих) счетах приобретателя в кредитных организациях, выданную или подтвержденную налоговым органом;
8) справки об отсутствии у приобретателя картотеки неоплаченных расчетных документов по всем открытым расчетным (текущим) счетам приобретателя, выданные обслуживающими эти счета кредитными организациями, а также справку об отсутствии у приобретателя задолженности перед бюджетами всех уровней, выданную налоговыми органами;
9) сведения о существенных фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность приобретателя, произошедших за период с последней отчетной даты до даты, предшествующей дате направления документов в территориальное учреждение Банка России:
- о фактах, повлекших разовое увеличение или уменьшение стоимости активов более чем на 10 процентов;
- о фактах разовых сделок, размер которых либо стоимость имущества по которым составляет 10 процентов и более от активов приобретателя по состоянию на дату сделки.
Если с последней отчетной даты прошло более одного месяца, сведения о существенных фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность приобретателя, представляются за период с последней отчетной месячной даты до даты, предшествующей дате направления документов в территориальное учреждение Банка России (кредитную организацию).
Представление сведений о существенных фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность приобретателя, осуществляется приобретателем независимо от его организационно-правовой формы. Указанные сведения должны быть составлены на основе методик, установленных нормативными правовыми актами;
10) расчет стоимости чистых активов, скорректированный в соответствии с подпунктом 8.1 настоящего Положения (далее - скорректированные чистые активы), на последнюю отчетную дату. Если с последней отчетной даты прошло более одного месяца расчет скорректированных чистых активов представляется на последнюю отчетную месячную дату.
Вместо указанного расчета, а также сведений о существенных фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность приобретателя, предусмотренных в подпункте 9 настоящего подпункта, могут быть представлены форма N 1 "Бухгалтерский баланс" (форма N 1-страховщик "Бухгалтерский баланс страховой организации" - для страховых организаций), составленная на дату, предшествующую дате направления документов в территориальное учреждение Банка России (кредитную организацию), и расчет скорректированных чистых активов на указанную дату;
11) заключение о финансовом положении приобретателя в целях оценки удовлетворительности финансового положения приобретателя, подготовленное лицами, анализировавшими финансовое положение приобретателя в соответствии с пунктом 10 настоящего Положения.
5.2.1. Решения вопроса о выдаче лицензии на осуществление банковских операций вновь созданной кредитной организации:
1) форму N 1 "Бухгалтерский баланс" (форму N 1-страховщик "Бухгалтерский баланс страховой организации" на последнюю отчетную дату и форму N 1 "Бухгалтерский баланс" (форму N 1-страховщик "Бухгалтерский баланс страховой организации") на дату оплаты долей (акций);
5.2.2. Приобретения долей (акций) кредитной организации при увеличении уставного капитала кредитной организации:
5.2.2.1. Если на последнюю отчетную дату стоимость скорректированных чистых активов приобретателя меньше стоимости приобретаемых долей (акций):
1) форму N 1 "Бухгалтерский баланс" (форму N 1-страховщик "Бухгалтерский баланс страховой организации") на последнюю отчетную дату и на дату оплаты долей (акций);
2) расчет стоимости скорректированных чистых активов на последнюю отчетную дату и на дату оплаты долей (акций).
5.2.2.2. Если стоимость приобретаемых долей (акций) на последнюю отчетную дату составляет более 50 процентов, но менее 100 процентов стоимости скорректированных чистых активов приобретателя:
1) форму N 1 "Бухгалтерский баланс" (форму N 1-страховщик "Бухгалтерский баланс страховой организации", если приобретателем долей (акций) является страховая организация) на последнюю отчетную дату и дату оплаты долей (акций);
2) расчет стоимости скорректированных чистых активов на последнюю отчетную дату и на дату оплаты долей (акций).
5.2.2.3. Если стоимость приобретаемых долей (акций) на последнюю отчетную дату менее 50 процентов стоимости скорректированных чистых активов:
1) форму N 1 "Бухгалтерский баланс" (форму N 1-страховщик "Бухгалтерский баланс страховой организации", если приобретателем долей (акций) является страховая организация), а также расчет стоимости скорректированных чистых активов на последнюю отчетную дату;
2) сведения о существенных фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность приобретателя, указанные в подпункте 9 подпункта 5.1 настоящего Положения, произошедших с последней отчетной даты (последней отчетной месячной даты, если с даты окончания квартала прошло более одного месяца) до даты оплаты долей (акций).
Вместо сведений о существенных фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность приобретателя, могут быть представлены форма N 1 "Бухгалтерский баланс" (форма N 1-страховщик "Бухгалтерский баланс страховой организации"), составленная на дату оплаты долей (акций), и расчет стоимости скорректированных чистых активов на указанную дату.
5.2.3. Приобретения долей (акций) кредитной организации аффилированными лицами кредитной организации (независимо от размера приобретаемой доли (акций):
1) форму N 1 "Бухгалтерский баланс" и форму N 2 "Отчет о прибылях и убытках" (форму N 1-страховщик "Бухгалтерский баланс страховой организации" и форму N 2-страховщик "Отчет о прибылях и убытках страховой организации", если приобретателем долей (акций) является страховая организация) на последнюю отчетную дату и форму N 1 "Бухгалтерский баланс" на дату оплаты долей (акций);
3) заключение о финансовом положении приобретателей в целях оценки удовлетворительности финансового положения приобретателя, подготовленное лицами, анализировавшими финансовое положение приобретателя в соответствии с пунктом 10 настоящего Положения.
5.2.4. В случаях, когда в соответствий с подпунктами 5.2.1, 5.2.2 (за исключением подпункта 5.2.2.1) и 5.2.3 настоящего Положения приобретателем предоставляются бухгалтерский баланс и расчет скорректированных чистых активов на дату оплаты долей (акций), представление бухгалтерской отчетности и иных сведений на последнюю отчетную месячную дату не требуется.
5.2.5. При регистрации вновь создаваемой кредитной организации, предварительном согласовании приобретения лицом самостоятельно или в составе группы лиц более 20 процентов долей (акций) кредитной организации, а также при проверке правомерности оплаты приобретаемых долей (акций) в случаях, установленных в подпунктах 5.2.1, 5.2.2, 5.2.3, одновременно с перечисленными документами представляются сведения о полученном, но не реализованном на момент подачи документов приобретателем согласии Банка России на приобретение долей (акций) других кредитных организаций (с указанием наименования кредитной организации, совокупной стоимости долей (акций) по цене реализации (размещения), на приобретение которых получено согласие Банка России, даты выдачи (срока действия) согласия), а также о стоимости уже оплаченных долей (акций) других кредитных организаций при их первичном размещении, но еще не отраженных в балансе приобретателя как вложения в доли (акции) других кредитных организаций (с указанием наименования кредитной организации, даты оплаты долей (акций), совокупной стоимости приобретенных долей (акций) по цене реализации (размещения).
5.3. Территориальное учреждение Банка России имеет право запрашивать у кредитной организации и приобретателей долей (акций) информацию, поясняющую (расшифровывающую) сведения, содержащиеся в представленных материалах.
6. Документы, представляемые кредитной организацией (учредителями, приобретателем или уполномоченными ими лицами) в территориальное учреждение Банка России, а также приобретателем - в кредитную организацию, должны быть прошиты, пронумерованы, подписаны уполномоченными лицами и заверены печатью кредитной организации (приобретателя). На оборотной стороне последнего листа документы скрепляются заверительной надписью уполномоченного лица и печатью кредитной организации.
Документы, на основании которых кредитная организация проводила оценку финансового положения приобретателя, хранятся кредитной организацией в отдельном юридическом деле приобретателя долей (акций) постоянно.
7. Оценка финансового положения приобретателя в целях установления достаточности чистых активов приобретателя для оплаты долей (акций) кредитной организации производится в соответствии с подпунктами 3.1 и 3.2 настоящего Положения территориальным учреждением Банка России или кредитной организацией самостоятельно на основании результатов расчета стоимости скорректированных чистых активов, а также на основании сведений о существенных фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность приобретателя (при представлении этих сведений в соответствии с подпунктами 5.2.1 и 5.2.2.3), в следующих случаях:
7.1. При рассмотрении вопроса о возможности государственной регистрации кредитной организации - на дату, предшествующую дате направления документов в территориальное учреждение Банка России.
7.2. При предварительном согласовании приобретения единолично или в составе группы лиц более 20 процентов долей (акций) - на дату, предшествующую дате направления документов в территориальное учреждение Банка России.
7.3. При проверке правомерности оплаты приобретаемых долей (акций) - на дату оплаты долей (акций) в случаях:
7.3.1. Решения вопроса о выдаче лицензии на осуществление банковских операций вновь созданной кредитной организации.
7.3.2. Приобретения долей (акций) кредитной организации при увеличении уставного капитала кредитной организации.
7.3.4. Приобретения долей в случае реализации кредитной организацией долей, приобретенных у участников.
7.4. Оценка финансового положения приобретателя в качестве доверительного управляющего в целях установления достаточности у него чистых активов для приобретения долей (акций) кредитной организации не проводится. К доверительному управляющему не предъявляется также требование об обязательном осуществлении деятельности в течение не менее трех лет, а также требование о представлении годовой бухгалтерской отчетности за последние три года.
7.5. Оценка достаточности чистых активов (собственных средств) приобретателя при регистрации отчета об итогах выпуска акций кредитной организации (за исключением создаваемой путем учреждения кредитной организации) и (или) принятии решения о государственной регистрации изменений в учредительные документы, связанных с увеличением уставного капитала кредитной организации, не осуществляется, если с даты принятия Банком России решения о выдаче указанному приобретателю предварительного согласия Банка России на приобретение более 20 процентов долей (акций) кредитной организации до даты оплаты им долей (акций) кредитной организации прошло менее трех месяцев. Документы для оценки финансового положения приобретателем не представляются.