Действующий
- сопоставляет значения величины собственных средств (чистых активов), рассчитанные на основе индивидуальной и консолидированной отчетности;
- сопоставляет удельный вес отдельных статей, входящих в состав собственных средств, рассчитанных на консолидированной основе, по отношению к величине собственных средств, рассчитанной на консолидированной основе. Указанные соотношения рассчитываются на несколько отчетных дат для определения основных статей, формирующих собственные средства, динамики их изменения и оценки возможных результатов сохранения (развития) тенденций;
- сравнивает значения обязательных нормативов и открытых валютных позиций, рассчитанные на основе консолидированной отчетности, с соответствующими значениями, рассчитанными головной кредитной организацией на основе индивидуальной отчетности, и с предельными уровнями значений указанных показателей, определенными Банком России*(5);
- определяет конкретных участников, операции и сделки которых с юридическими и физическими лицами, не являющимися участниками, влекут за собой изменения значений обязательных нормативов и открытых валютных позиций (рассчитанных по данным консолидированной отчетности), выходящие за предельные уровни, установленные в отношении соответствующих показателей Банком России;
- устанавливает влияние операций и сделок, исключенных при составлении консолидированной отчетности, на изменение по сравнению с индивидуальной отчетностью значений обязательных нормативов и открытых валютных позиций головной кредитной организации.
3.5. В случае нарушения установленных Банком России предельных значений обязательных нормативов и открытых валютных позиций, рассчитанных по данным консолидированной отчетности, Банк России через территориальное учреждение по месту нахождения головной кредитной организации:
а) применяет к головной кредитной организации предупредительные меры воздействия, а в случае, если после их применения в течение 6 месяцев нарушения, в отношении которых применялись предупредительные меры воздействия, по данным консолидированной отчетности сохраняются, то к головной кредитной организации могут быть применены принудительные меры воздействия, в том числе предписание об ограничении отдельных операций, которые вызвали нарушение установленных значений обязательных нормативов и открытых валютных позиций, если указанные нарушения были вызваны собственными операциями и сделками головной кредитной организации или решениями по управлению деятельностью участников;
б) направляет территориальным учреждениям Банка России по месту нахождения других кредитных организаций - участников, операции и сделки с которыми вызвали нарушения обязательных нормативов и открытых валютных позиций, информацию для применения предупредительных мер воздействия. Если после их применения в течение 6 месяцев нарушения, вызванные операциями и сделками с данной кредитной организацией, по данным консолидированной отчетности сохраняются, Банк России через территориальное учреждение по месту нахождения данной кредитной организации может применять к ней принудительные меры воздействия, в том числе предписание об ограничении отдельных операций, которые вызвали нарушение установленных значений обязательных нормативов и открытых валютных позиций, за нарушения, вызванные операциями и сделками данной кредитной организации.
3.6. В случае, если по результатам анализа консолидированной отчетности наблюдается устойчивое (более чем на 2 отчетные даты) снижение значения величины собственных средств (чистых активов) банковской (консолидированной) группы по сравнению со значением величины собственных средств (чистых активов) головной кредитной организации, рассчитанным на основе индивидуальной отчетности, а также ухудшение значений обязательных нормативов и открытых валютных позиций, не выходящие за рамки предельных значений, установленных Банком России*(5), территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головной кредитной организации использует эту информацию для обсуждения с руководителями головной кредитной организацией целей операций и сделок, которые вызвали снижение значения величины капитала или ухудшение показателей обязательных нормативов и открытых валютных позиций.
3.7. В случае, если исключение отдельных операций и сделок при составлении консолидированной отчетности вызвало то, что нарушенные по данным индивидуальной отчетности головной кредитной организации обязательные нормативы и лимиты открытых валютных позиций по данным консолидированной отчетности приняли значения, которые находятся в рамках предельных значений, установленных Банком России, то Банк России через территориальное учреждение может не применять в отношении головной кредитной организации меры воздействия при условии, что улучшение значений обязательных нормативов и открытых валютных позиций произошло за счет операций и сделок с кредитными организациями-резидентами.
2. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".
*(1) Для сведения: см.Положение Банка России от 5.08.1999 N 85-П "О порядке использования отчетных данных участников банковской/консолидированной группы - некредитных организаций при составлении кредитными организациями консолидированной отчетности" (с изменениями) ("Вестник Банка России" от 16.08.1999 N 51 - 52, от 28.02.2002 N 11).
*(2) Для сведения: см.Положение Банка России от 30.07.1998 N 47-П "О порядке использования отчетных данных кредитных организаций при составлении консолидированной отчетности банковской группы" (с изменениями) ("Вестник Банка России" от 18.08.98 N 58, от 23.11.2001 N 70 - 71);
Положение Банка России от 5.08.1999 N 85-П "О порядке использования отчетных данных участников группы - некредитных организаций при составлении кредитными организациями консолидированной отчетности" (с изменениями) ("Вестник Банка России" от 16.08.1999 N 51 - 52, от 28.02.2002 N 11).
*(3) Для сведения: см.Инструкцию Банка России от 1.10.1997 N 17 "О составлении финансовой отчетности" (с изменениями) ("Вестник Банка России" от 15.10.97 N 65, от 11.02.98 N 8, от 20.05.98 N 33, от 5.11.98 N 76, от 2.12.98 N 83, от 30.12.98 N 88, от 4.02.99 N 7, от 22.07.99 N 42 - 43, от 12.11.99 N 68, от 19.01.2000 N 2, от 26.04.2000 N 21, от 27.12.2000 N 27, от 24.01.2001 N 7, от 14.03.2001 N 18, от 19.12.2001 N 76, от 19.04.2002 N 23.
*(4) Для сведения: см.Приказ Минфина России и ФКЦБ России от 5.08.96 N 71 и 149 (соответственно) "О порядке оценки стоимости чистых активов акционерных обществ" ("Экономика и жизнь", 1996, N 40) и Приказ Минфина России и ФКЦБ России от 24.12.1996 N 108 и 235 (соответственно) "О порядке оценки стоимости чистых активов страховых организаций, созданных в форме акционерных обществ" ("Финансовая газета", 1997, N 6).
*(5) Для сведения: см.Инструкцию Банка России от 1.10.1997 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков" (с изменениями) ("Вестник Банка России" от 16.10.97 N 86, от 2.06.99 N 33, от 22.07.99 N 42 - 43, от 8.09.99 N 56, от 29.09.99 N 60, от 4.11.99 N 66, от 17.05.2000 N 26, от 5.10.2000 N 53, от 14.03.2001 N 18, от 19.04.2001 N 25, от 22.08.2001 N 53, от 26.03.2002 N 15, от 17.05.2002 N 29);
Инструкцию Банка России от 22.05.1996 N 41 "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации" (с изменениями) ("Вестник Банка России" от 29.05.96 N 24, от 9.01.97 N 1, от 28.01.97 N 6, от 17.04.97 N 23 (186), от 14.01.98 N 1, от 3.02.98 N 7, от 8.10.98 N 70 - 71, от 6.11.98 N 77, от 20.01.99 N 2, от 10.02.99 N 9, от 6.05.99 N 28, от 11.08.99 N 50, от 1.03.2000 N 11, от 19.04.2000 N 20, от 24.04.2002 N 24).