СТО МИ «Составление «Справки по основным результатам инвестиционного проекта»

Концепция документа:

Настоящая Методическая инструкция Организации (далее – Инструкция) устанавливает порядок составления «Справки по основным результатам инвестиционного проекта».

Подчиненность документа:

СТО УП «Регламент закрытия Договора управления ИСП»  

Подчиненные документы:

СТО ФД «Справка по основным результатам инвестиционного проекта»

1 Общие положения

1.1 Настоящая методологическая инструкция организации (далее - Инструкция) устанавливает порядок составлении «Справки по основным результатам инвестиционного проекта» (далее – Справка).

1.2 Составление «Справки по основным результатам инвестиционного проекта» осуществляется на бланке, установленном в СТО ФД «Справки по основным результатам инвестиционного проекта».

1.3 Изменение бланка Справки (добавление дополнительных полей, изменение алгоритма расчета данных) производиться только по распоряжению Руководителя офиса управления проектами.

1.4 «Справка по основным результатам инвестиционного проекта» заполняется после выполнения условий закрытия Договора управления ИСП, указанных в п. 1.5. СТО УП «Регламент закрытия Договора управления ИСП».

1.5 Ответственным за составление «Справки по основным результатам инвестиционного проекта» является Координатор ИСП.

2 Заполнение раздела «Шапка документа»

2.1 Заполнение раздела «Шапка документа» осуществляется в соответствии с правилами, указанными в таблице 1:

Таблица 1 Правила заполнения раздела «Шапка документа»

Наименование пункта
Правила заполнения
1.
Наименование инвестиционного проекта
указывается в соответствии с наименованием проекта в бюджете проекта, делается ссылка на бюджет проекта
2.
Дата справки
указывается дата подготовки Справки и сбора информации
3.
Плановый срок реализации инвестиционного проекта
указывается плановый срок реализации проекта
4.
Фактический срок проведения инвестиционного проекта
указывается фактический срок реализации проекта
5.
Договор управления ИСП
указывается номер и дата Договора управления ИСП и дается ссылка на Договор в СЭД / в системе «Строительный комплекс»

3 Заполнение раздела «Финансовый результат»

3.1 Доходная и расходная части финансового результата проекта заполняются после закрытия полного перечня пакетов работ и корректного отражения на сайте «Инвестиционные проекты» информации о Договорах / ПУД / платежах по проекту.

Исключение составляют расходы, перенесенные в другой проект, которые отражаются в разделе "Расшифровка расходов будущих периодов".

3.2 Доходная часть проекта соответствует данным сайта «Инвестиционные проекты» и содержит следующие строки (Таблица 2):

Таблица 2 Доходная часть проекта

Наименование показателя
Базовый план
Фактическое значение
Ожидаемые доходы / затраты
Прогноз по
завершению
Отклонение
1
2
3
4
5=3+4
6=5-2
1. Доходы от операционной деятельности, в т.ч.:
1.1. Доходы от продажи жилых помещений, в т.ч.:
1.1.1. Доходы от продажи в розницу по программе [наименование программы]
1.1.2. Доходы от продажи в розницу не по программе
1.1.3. Доходы от оптовых продаж
1.1.4. Компенсация затрат по программе [наименование программы] (если предусмотрена)
1.1.5. Доходы по непроданным жилым помещениям учтены со скидкой [размер скидки в процентах, по умолчанию 15%]
1.2. Доходы от продажи нежилых помещений, в т.ч.:
1.2.1. Доходы по непроданным нежилым помещениям учтены со скидкой [размер скидки в процентах, по умолчанию 15%]
1.2.2. Доходы от продажи в розницу
1.2.3. Доходы от оптовых продаж
2. Справочно: дополнительныйдоход от реализации, полученный оптовым покупателем

3.3 Заполнение строк доходной части финансового результата проекта выполняется согласно правилам, установленным в таблице 3:

Таблица 3 Правила заполнения доходной части проекта

Наименование колонки
Правила заполнения
1.
"Базовый план"
Значение соответствует "Сумме по базовому плану бюджета", утвержденной в Договоре управления ИСП.
2.
"Фактическое значение"
Расчетное значение, соответствует фактическим оплатам по проекту
3.
"Ожидаемые доходы / затраты"
Расчетное значение, соответствует разнице между суммой по заключенным Договорам и суммой фактических оплат (сумма ожидаемых доходов по заключенным Договорам).
Если договорные отношения не заключены, то соответствует произведению суммы по базовому плану на процент дисконта (если предусмотрен, требуется).
4.
"Прогноз по завершению"
Расчетное значение, соответствует сумме "Фактическое значение" и "Ожидаемые доходы / затраты".
5.
"Отклонение"
Расчетное значение, соответствует разнице между "Базовый план" и "Прогноз по завершению"

3.4 Незаполненные строки 1.1.1 – 1.1.5.; 1.2.1 – 1.2.3. раздела 1 «Доходы от операционной деятельности» допустимо удалить.

3.5 Строка "Справочно: дополнительный доход от реализации, полученный оптовым покупателем" по умолчанию не заполняется. Она заполняется по требованию, после предоставления информации о дополнительных доходах оптовых покупателей (плановых и (или) фактических).

3.6 Расходная часть проекта соответствует данным сайта «Инвестиционные проекты» и содержит следующие строки (Таблица 4):

Таблица 4 Расходная часть проекта

Наименование показателя
Базовый план
Фактическое значение
Ожидаемые доходы / затраты
Прогноз по
завершению
Отклонение
1
2
3
4
5=3+4
6=5-2
3. Расходы от операционной деятельности, в т.ч.:
3.1. Прямые расходы по инвестиционному проекту
3.2. Планируемые ПУД по заключенным договорам
3.3. «Корректирующие» затраты
3.4. Штрафы и пени организации-Инвестора
3.5. Расходы будущих периодов
4. Налоговая нагрузка

3.7 Заполнение строк расходной части финансового результата проекта выполняется в соответствии с правилами, указанными в таблице таблица 5:

Таблица 5 Правила заполнения расходной части проекта

Наименование колонки
Правила заполнения
1.
"Базовый план"
Значение соответствует "Сумме по базовому плану бюджета", утвержденной в Договоре управления ИСП.
2.
"Фактическое значение"
Расчетное значение согласно Приложению № 1 "Детали расходной части проекта в разрезе пакетов работ".
Указывается суммарное "Фактическое значение" согласно принятой детализации.
3.
"Ожидаемые доходы / затраты"
Расчетное значение, соответствует разнице между суммой по заключенным Договорам и суммой по заключенным ПУД (сумма ожидаемых расходов по заключенным Договорам).
4.
"Прогноз по завершению"
Расчетное значение, соответствует сумме "Фактическое значение" и "Ожидаемые доходы / затраты".
Проверка: значение в колонке "Прогноз по завершению" равно сумме суммы по заключенным договорам, суммы расходов будущих периодов, суммы штрафов и пеней организации-Инвестора (с учетом штрафов и пеней выставленных подрядчику).
5.
"Отклонение"
Расчетное значение, соответствует разнице между "Базовый план" и "Прогноз по завершению"

3.8 В строке «Налоговая нагрузка» указывается общая сумма налогов (НДС и налога на прибыль) по проекту. Расшифровка суммы налогов, а также метод расчета НДС приводится в разделе 16 «Расшифровка налоговой нагрузки».

3.9 В строке «Прирост СЧА» указывается расчетное значение, соответствующее разнице значений в строке «Доходы от операционной деятельности» и строках «Расходы от операционной деятельности» и «Налоговая нагрузка».

3.10 Заполнение строк «Доходы от финансовой деятельности (% за пользование заемными средствами Проекта)» и «Расходы по финансовой деятельности (% за пользование заемными средствами Инвестора)» осуществляется на основании соответствующих Соглашений / Договоров.

3.11 В строке «Кредиторская задолженность» отражается сумма заключенных и не оплаченных ПУД по данным управленческого учета.

3.12 В строке «Дебиторская задолженность» указывается сумма платежей, не подкрепленных ПУД по данным управленческого учета.

3.13 В графе «Прогнозная себестоимость строительства» указывается расчетное значение, отношение плановых затрат к плановой площади.

3.14 В графе «Средняя цена реализации» отражается расчетное значение, полученное путем вычисления средней цены реализации среди всех заключенных договоров.

3.15 В раздел «Финансовый результат» могут быть добавлены дополнительные параметры по требованию Руководителя офиса управления проектами.

4 Заполнение раздела «Передача продуктов реализации ИСП»

4.1 В начале раздела указывается номер и дата Разрешения на ввод объекта в эксплуатацию и дается ссылка на документ в СЭД.

4.2 Заполнение раздела «Передача продуктов реализации ИСП» зависит от вида продукта реализации. Рассмотрим пример, когда продуктом реализации является квартира/помещение.

4.3 Заполнение раздела «Передача продуктов реализации ИСП» осуществляется в соответствии с правилами, указанными в таблице 6:

Таблица 6 Правила заполнения раздела «Передача продуктов реализации ИСП»

Наименование пункта
Правила заполнения
1.
«Плановая площадь»
Указывается значение плановой площади объекта из Паспорта проекта (при необходимости, с делением на площадь жилых и нежилых помещений)
2.
«Фактическая площадь»
Указывается значение фактической площади объекта из Разрешения на ввод в эксплуатацию (при необходимости, с делением на площадь жилых и нежилых помещений)
3.
«Всего квартир»
Указывается фактическое количество квартир из Разрешения на ввод в эксплуатацию.
3.1.
«Передано квартир по акту» Указывается фактическое количество квартир, переданных Собственникам по Передаточным актам, согласно данным полученного от Сотрудника РСК «Отчета по заключенным графикам платежей».
3.2.
«Не передано квартир по акту» Указывается фактическое количество проданных, но не переданных Собственникам квартир, согласно данным полученного от Сотрудника РСК «Отчета по заключенным графикам платежей».
3.3.
«Не продано квартир»
Указывается фактическое количество не проданных квартир, согласно данным полученного от Сотрудника РСК «Отчета по заключенным графикам платежей».
4.
«Всего нежилых помещений»
Указывается фактическое количество нежилых помещений из Разрешения на ввод в эксплуатацию.
4.1.
«Передано нежилых помещений по акту»
Указывается фактическое количество нежилых помещений, переданных Собственникам по Передаточным актам, согласно данным полученного от Сотрудника РСК «Отчета по заключенным графикам платежей».
4.2.
«Не передано нежилых помещений по акту»
Указывается фактическое количество проданных, но не переданных Собственникам нежилых помещений, согласно данным полученного от Сотрудника РСК «Отчета по заключенным графикам платежей».
4.3.
«Не продано нежилых помещений»
Указывается фактическое количество не проданных нежилых помещений, согласно данным полученного от Сотрудника РСК «Отчета по заключенным графикам платежей».
5.
«Причины наличия непереданных нежилых помещений»
Указываются причины, по которым проданные квартиры не были переданы Собственникам к моменту закрытия Договора ИСП.
6.
«Причины наличия непереданных нежилых помещений»
Указываются причины, по которым проданные нежилые помещения не были переданы Собственникам к моменту закрытия Договора ИСП.

5 Заполнение раздела «Акты приемки качества работ»

5.1 Для заполнения раздела «Акты приемки качества работ» выполняются следующие действия:

5.1.1 Осуществляется вход в базу Предписаний в СЭД (IBM Notes 9) по ссылке: ИТК / Документы / Строительный контроль.

5.1.2 Производится поиск Предписаний по проекту.

5.1.3 В строке «Всего выдано Предписаний за период строительства» указывается количество Предписаний по проекту, в т.ч. указывает количество критических предписаний.

5.1.4 В строке «Не устранено» указывается количество не завершенных (не выполненных) Предписаний, в т.ч. количество критических предписаний.

5.1.5 В таблице ниже приводиться список не завершенных (не выполненных) Предписаний (со ссылкой на документы в СЭД) с указанием следующих параметров:

- Предписание;
- Гиперссылка на Предписание в СЭД;
- признак критичности Предписания.

5.1.6 При возникновении вопросов рекомендуется обращение за разъяснениями к ответственному Инженеру со стороны строительного контроля (к техническому заказчику, если заключался Договор).

6 Заполнение раздела «Количество замечаний от Управляющей компании»

6.1 Для заполнения раздела «Количество замечаний от Управляющей компании» выполняются следующие действия:

6.1.1 Осуществляется обращение к Управляющему Управляющей компании за информацией о замечаниях.

6.1.2 При наличии замечаний, в строке «Всего выдано замечаний» указывается количество замечаний.

6.1.3 В строке «Не устранено» указывается количество не устраненных замечаний.

6.1.4 Приводиться список не устраненных замечаний (со ссылкой на документы в СЭД).

7 Заполнение раздела «Количество замечаний от покупателей»

7.1 Для заполнения раздела «Количество замечаний от покупателей» выполняются следующие действия:

7.1.1 Осуществляется вход в базу замечаний в СЭД (IBM Notes 9) по ссылке: ИТК / Заявки / Диспетчерская ЖКХ (гарантийный обязательства).

7.1.2 Производится поиск замечаний по проекту.

7.2 Поиск ведется по адресу объекта, который указан в Постановлении о получении почтового адреса.
Постановление находится в базе в СЭД по ссылке: ИТК / Документация / соответствующий раздел / соответствующий район / объект / Документация для комиссии по приемки объекта / 172 Справка о местонахождении объекта (почтовый адрес).

7.2.1 В строке «Всего выдано» указывается количество замечаний по проекту.

7.2.2 В строке «Не устранено» указывается количество не устраненных замечаний.

7.2.3 Приводиться список не устраненных замечаний (со ссылкой на документы в СЭД).

7.2.4 При возникновении вопросов рекомендуется обращение за разъяснениями к ответственному сотруднику со стороны Управляющей компании.

8 Заполнение раздела «Бонус команде ИСП»

8.1 Бонус команде ИСП рассчитывается по формуле, закрепленной в Договоре управления ИСП.

8.2 Раздел 4.1. «Расчет бонусного вознаграждения команды ИСП» СТО МИ «Установление и выплата вознаграждения за услуги команды инвестиционно-строительного проекта») определяет типовые варианты расчета бонуса команде ИСП в зависимости от специфики ИСП и стабильности финансирования проекта.

8.3 По факту из-за особенностей ИСП в типовую формулу расчета бонуса команде ИСП могут быть внесены изменения. В таком случае, в Договоре управления ИСП фиксируется скорректированная формула расчета бонуса команде ИСП.

8.4 В фонд бонусов по просьбе ЕИО организации-Инвестора может быть добавлен дополнительный кандидат на бонусы по проекту. Данная просьба должна сопровождаться ссылкой на документ подтверждающий договоренность между Высшим органом управления и ЕИО организации-Инвестора.

8.5 Рассмотрим пример заполнения таблицы «Бонус команде ИСП» по типовому алгоритму расчета бонуса, руководствуясь правилами заполнения, приведенным в таблице 7:

Таблица 7 Правила заполнения таблицы «Бонус команде ИСП»

Параметр
Правила заполнения
%
Руб./кв.м.
Руб.
Фактический прирост СЧА по ИСП / Прогнозныйя1 прирост СЧА по ИСП

[1]В случае если на момент расчета бонуса не известна точная сумма доходов / расходов ИСП.

не заполняется указывается расчетное значение, равное отношению значения в колонке "Руб." к фактической площади объекта, которая указана в разделе «Передача продуктов реализации ИСП». указывается значение из колонки «Прогноз по завершению» строки «Прирост СЧА» раздела «Финансовый результат».
Прирост СЧА по базовому плану не заполняется указывается расчетное значение, равное отношению значения в колонке "Руб." к фактической площади объекта, которая указана в разделе «Передача продуктов реализации ИСП». указывается значение, равное приросту СЧА проекта согласно Паспорта инвестиционного проекта
Фактический прирост СЧА организации - Инвестора / Прогнозный2 прирост СЧА организации - Инвестора

[2]В случае если на момент расчета бонуса не известна точная сумма доходов / расходов ИСП.

не заполняется указывается расчетное значение, равное разнице строк «Фактический прирост СЧА по ИСП» и «Доход инвестора». указывается расчетное значение, равное разнице строк «Фактический прирост СЧА по ИСП» и «Доход инвестора».
Фонд бонусов указывается расчетное значение, равное сумме дочерних строк указывается расчетное значение, равное сумме дочерних строк указывается расчетное значение, равное сумме дочерних строк
.- команда ИСП указывается значение исходя из условия Договора управления ИСП указывается расчетное значение, равное отношению значения в колонке "Руб." к фактической площади объекта, которая указана в разделе «Передача продуктов реализации ИСП». указывается расчетное значение, определяемое путем умножения процента бонуса в колонке «%» на значение в строке "Фактический прирост СЧА организации-Инвестора ".
.- Управляющий портфелем проектов указывается значение согласно договоренности между Высшим органом управления и ЕИО организации-Инвестора 3

[3]Если данная информация не известна, следует запросить её у Управляющего портфелем проектов.

указывается расчетное значение, равное отношению значения в колонке "Руб." к фактической площади объекта, которая указана в разделе «Передача продуктов реализации ИСП». указывается расчетное значение, определяемое путем умножения процента бонуса в колонке «%» на значение в строке "Фактический прирост СЧА организации-Инвестора".
- Дополнительный кандидат на бонусы по просьбе ЕИО организации-Инвестора (при наличии) указывается значение согласно договоренности между Высшим органом управления и ЕИО организации-Инвестора4

[4]Если данная информация не известна, следует запросить её у ЕИО организации-Инвестора.

указывается расчетное значение, равное отношению значения в колонке "Руб." к фактической площади объекта, которая указана в разделе «Передача продуктов реализации ИСП». указывается расчетное значение, определяемое путем умножения процента бонуса в колонке «%» на значение в строке "Фактический прирост СЧА организации-Инвестора ".

8.6 Фактический прирост СЧА может быть рассчитан только по данным закрытых пакетов работ.

8.7 Закрытый пакет работ – исполнение совокупности условий:

- выполнены все работы пакета;
- в управленческом учете отражены все Договоры по пакету работ;
- в управленческом учете отражены все ПУД по пакету работ;
- в управленческом учете отражены все платежи по пакету работ.

8.8 Если какое-либо из вышеуказанных условий не выполнено, пакет работ не может быть закрыт. Следовательно, не может быть закрыт проект в целом. В таком случае невозможно рассчитать размер бонуса команде ИСП, т.к. нет полной и корректной информации о фактическом приросте СЧА по проекту.

8.9 Если команда ИСП настаивает на закрытии проекта по некорректным / неполным данным о проекте в управленческом учете, то в разделе «Бонус команде ИСП» в «Справке по основным результатам инвестиционного проекта» приводится таблица с расчетом бонуса по некорректным / неполным данным о проекте в управленческом учете и указывается виза: «Бонус команде ИСП рекомендуется не рассчитывать в виду отсутствия информации по фактическому приросту СЧА по проекту» с указанием соответствующих причин.

8.10 Подробнее такие ситуации рассмотрены в таблице 8:

Таблица 8 Заполнение раздела «Бонус команде ИСП» при некорректном закрытии проекта

Ситуации, при которых размер бонуса команде ИСП не рассчитывается
Информация (виза), указываемая в разделе «Бонус команде ИСП» в «Справке по основным результатам инвестиционного проекта»
1.
Если в проекте существует не закрытый пакет работ
"Бонус команде ИСП рекомендуется не рассчитывать в виду отсутствия информации по фактическому приросту СЧА по проекту. Не закрыт пакет работ: [наименование пакета работ верхнего уровня - перечисление]".
2.
Если пакет работ закрыт, но по нему планируется провести работы в будущем
"Бонус команде ИСП рекомендуется не рассчитывать в виду отсутствия информации по фактическому приросту СЧА по проекту. Выполнены не все работы в пакете работ: [наименование пакета работ верхнего уровня - перечисление]".
3.
Если в управленческом учете указаны не все Договоры или существуют пакеты работ с нулевой суммой по заключенным Договорам
"Бонус команде ИСП рекомендуется не рассчитывать в виду отсутствия информации по фактическому приросту СЧА по проекту. Не все договоры отражены в управленческом учете".
4.
Если в проекте сумма по ПУД не равна сумме по заключенным Договорам.
(Исключение: штрафы и пени)
"Бонус команде ИСП рекомендуется не рассчитывать в виду отсутствия информации по фактическому приросту СЧА по проекту. Не все ПУД отражены в управленческом учете".
5.
Если по проекту существует кредиторская или дебиторская задолженность
"Бонус команде ИСП рекомендуется не рассчитывать в виду отсутствия информации по фактическому приросту СЧА по проекту. Не погашены кредиторская и дебиторская задолженности".
6.
При наличии нескольких условий, указанных в п.п. 1- 5 Указываются несколько соответствующих виз.

9 Заполнение раздела «Расшифровка кредиторской задолженности»

9.1 В разделе «Расшифровка кредиторской задолженности» отражается список Договоров, по которым не оплачены ПУД, с указанием следующих параметров:

- номер и дата Договора (с обязательной гиперссылкой на карточку в СЭД);
- наименование контрагента;
- сумма Договора;
- итоговая сумма кредиторской задолженности.

10 Заполнение раздела «Расшифровка дебиторской задолженности»

10.1 В разделе «Расшифровка дебиторской задолженности» указывается список Договоров, по которым оплата превышает заключенные ПУД, с указанием следующих параметров:

- номер и дата Договора (с обязательной гиперссылкой на карточку в СЭД);
- наименование контрагента;
- сумма Договора;
- итоговая сумма дебиторской задолженности.

11 Заполнение раздела «Расшифровка «корректирующих» затрат»

11.1 В разделе «Расшифровка «корректирующих затрат»5 указывается два перечня затрат:

- Затраты, которые планируется компенсировать за счет проекта;
- Затраты и оплаты, которые не отражены на сайте «Инвестиционные проекты»:

[5]Координатор ИСП должен знать причину корректировки по каждому Договору.

11.2 В таблице «Затраты, которые планируется компенсировать за счет проекта» приводится перечень затрат по дополнительным задачам проекта, которые не вошли в бюджет проекта, потому что отнесены на смежные проекты, но превышают бюджеты смежных проектов и поэтому будут компенсированы за счет данного проекта, с указанием следующих параметров:

- пакет работ (с обязательной гиперссылкой на пакет работ на сайте «Инвестиционное проекты»);
- наименование затрат;
- сумма затрат;
- ссылка на Решение (с гиперссылкой на соответствующее письмо в СЭД);
- итоговая сумма расходов, которые планируются компенсировать за счет проекта.

11.3 В таблице «Затраты и оплаты, которые не отражены на сайте «Инвестиционные проекты» приводится перечень выставленных Актов, которые по техническим причинам не отражены на сайте «Инвестиционные проекты», но которые нужно учитываться для определения результатов проекта, с указанием следующих параметров:

- пакет работ (с обязательной гиперссылкой на пакет работ на сайте «Инвестиционное проекты»);
- комментарии по неотраженным на сайте «Инвестиционные проекты» затратам (в т.ч. указание наименования затрат, наименования контрагента, причины отсутствия затрат на сайте «Инвестиционные проекты» и т.п.)
- сумма затрат;
- ссылка на Решение (гиперссылка на соответствующее письмо в СЭД);
- итоговая сумма расходов, не отраженных на сайте «Инвестиционные проекты».

12 Заполнение раздела «Расшифровка расходов будущих периодов»

12.1 В разделе «Расшифровка расходов будущих периодов» приводится список пакетов работ с невыполненными работами / услугами, с указанием следующих параметров:

- наименование пакета работ;
- причины невыполнения работы / услуги в отчетном периоде (с обязательной гиперссылкой на документ в СЭД, в котором происходило обсуждение ситуации);
- сумма работ / услуг, которая будет учтена в будущих периодах;
- итоговая сумму расходов будущих периодов.

13 Заполнение раздела «Ожидаемые ПУД по заключенным Договорам»

13.1 В разделе «Ожидаемые ПУД по заключенным Договорам» отражаются Акты контрагентов, которые должны выставить в адрес Застройщика по итогам выполненных работ, с указанием следующих параметров:

- пакет работ (с обязательной гиперссылкой на пакет работ на сайте «Инвестиционное проекты»);
- наименование контрагента, от которого ожидается Акт;
- сумма Акта;
- итоговая сумма ожидаемых Актов.

14 Заполнение раздела «Отклонения между суммами по Договорам и ПУД»

14.1 В разделе «Отклонения между суммами по Договорам и ПУД» отражаются Договоры, в которых присутствуют расхождения с суммами ПУД, с указанием следующих параметров:

- пакет работ (с обязательной гиперссылкой на пакет работ на сайте «Инвестиционное проекты»);

- номер и дата Договора, в котором присутствуют расхождения (с гиперссылкой на соответствующий договор в системе «Строительный комплекс»);
- наименование контрагента, в Договоре с которым присутствуют расхождения (с гиперссылкой на соответствующего контрагента на сайте «Юридические лица»);
- сумма отклонения;
- причины отклонения;
- итоговая сумма отклонений.

15 Заполнение раздела «Неисполненные договоры по проекту»

15.1 Для заполнения раздела «Неисполненные договоры по проекту» выполняются следующие действия:

15.1.1 Осуществляется вход на сайт «Инвестиционные проекты».

15.1.2 Определяются общее количество Договоров.

15.1.3 Определяет статусы Договоров по проекту. (исходя из статусов Спецификаций к Договорам).

15.1.4 В строке «Всего Договоров по проекту» указывается количество Договоров по проекту.

15.1.5 В строке «Количество исполненных Договоров» указывается количество Договоров, у которых все привязанные к ним Спецификации имеют статус «Исполнена».

15.1.6 В строке «Количество не исполненных Договоров» указывается количество Договоров, у которых не все привязанные к ним Спецификации имеют статус «Исполнена».

15.2 В таблице с перечнем неисполненных Договоров отражаются неисполненные Договоры, с указанием следующих параметров:

- пакет работ (с обязательной гиперссылкой на пакет работ на сайте «Инвестиционное проекты»);
- номер и дата неисполненного Договора (с гиперссылкой на соответствующий договор в системе «Строительный комплекс»);
- наименование контрагента по неисполненному Договору (с гиперссылкой на соответствующего контрагента на сайте «Юридические лица»);
- причины не исполнения Договора.

16 Заполнение раздела «Расшифровка налоговой нагрузки»

16.1 В разделе «Расшифровка налоговой нагрузки» указывается детализация суммы налогов по проекту, а также приводится алгоритм / метод расчета налогов.

16.2 Расчет налога на прибыль осуществляется по формуле:

Налог на прибыль = (Доходы – Расходы) х 20%.

16.3 Метод расчета НДС зависит от проекта и, при необходимости, уточняется у Бухгалтера.

16.4 Детализация суммы налогов содержит следующие строки (Таблица 9)

Таблица 9 Расшифровка суммы налогов по проекту

Плановое значение
Фактическое значение
НДС
НДС исчисленный (С доходной части)
НДС к вычету (С расходной части)
Итого НДС к уплате (Разница между «НДС исчисленный» и «НДС к вычету»)
Налог на прибыль

16.5 Заполнение строк налоговой нагрузки проекта выполняется согласно правилам, установленным в таблице 10:

Таблица 10 Правила заполнения налоговой нагрузки проекта

Наименование колонки
Правила заполнения
1.
"Плановое значение"
Значение соответствует сумме налога по базовому плану бюджета, утвержденной в Договоре управления ИСП.
2.
"Фактическое значение"
Расчетное значение, соответствует фактическим данным по проекту

17 Заполнение раздела «Примечание»

17.1 В разделе «Примечания» в свободной форме указываются любые комментарии по проекту (как позитивные, так и негативные).

17.2 Рекомендуется указать:

- комментарии по доходам проекта: привести сравнение плана и факта и указать причины отклонений и т.п.;
- комментарии по расходам проекта: сравнить плановые и фактические величины и указать причины отклонений; при наличии, отметить затраты, которые будут компенсированы за счет проекта, но которые не учтены в бюджете проекта и т.п.;
- комментарии по СЧА: привести сравнение плана и факта и указать причины отклонений и т.п.;
- комментарии по срокам проекта: сопоставить плановые и фактические сроки, разъяснить причины отклонений и т.п.
- комментарии по другим составляющим проекта (например, комментарии по затратам, дополнительно отнесенным на проект; комментарии по расчету процентов по займам с проекта и т.п.).

17.3 Кроме того, в разделе «Примечания» указываются особые ситуации, возникшие во время реализации проекта. Например, согласование Высшим органом управления работы в нарушение СТО.

18 Заполнение Приложения №1 «Детали расходной части проекта в разрезе пакетов работ»

18.1 Приложение № 1 «Детали расходной части в разрезе пакетов работ» к «Справке по основным итогам инвестиционного проекта» создается в отдельном файле.

18.2 Заполнение строк таблицы в Приложении №1 «Детали расходной части в разрезе пакетов работ» выполняется согласно правилам, указанным в таблице 11:

Таблица 11 Правила заполнения Приложения № 1 «Детали расходной части в разрезе пакетов работ»

Наименование колонки
Правила заполнения
1.
"Наименование пакета работ / объекта"
Указывается наименование пакета работ верхнего уровня / наименование объекта
2.
"Лимит по бюджету"
Указывается значение согласно данным сайта «Инвестиционные проекты»
3.
"Базовый план"
Указывается значение согласно данным сайта «Инвестиционные проекты»
4.
"Сумма по договорам"
Указывается значение согласно данным сайта «Инвестиционные проекты»
5.
"Сумма по ПУД"
Указывается значение согласно данным сайта «Инвестиционные проекты»
6.
"Сумма по платежам"
Указывается значение согласно данным сайта «Инвестиционные проекты»
7.
"Расходы будущих периодов"
Указывается значение согласно принятых решений о переносе работы в другие проекты или работы до конца не завершенные в проекте
8.
"Фактическое значение"
Значение вычисляется в разрезе пакетов работ верхнего уровня по формуле: максимальное значение среди "Сумма по договорам", "Сумма по ПУД", "Сумма по платежам".
Если по пакету работ верхнего уровня планируется перенос затрат в будущий период, то в формулу добавляются "Лимит по бюджету" и "Базовый план".