СТО СМК МИ «Подтверждение ФХЖ по движению векселей, завершение бизнес – процесса учета доходов и расходов по процентным векселям»
ВВЕДЕН ВПЕРВЫЕДАТА ВВЕДЕНИЯ В ДЕЙСТВИЕ: «___» __________2018г |
г. Челябинск
2018 г.
1. НАЗНАЧЕНИЕ И ОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ
1.1. Настоящая методологическая инструкция устанавливает требования к регламенту:
1.2. Требования данной методологической инструкции распространяются и обязательны для исполнения сотрудниками структурного подразделения консалтинговой организации, оказывающей услуги в области IT –менеджмента -Управление по внедрению и сопровождению корпоративных систем;
2. НОРМАТИВНЫЕ ССЫЛКИ
2.1. МИ разработана с учетом требований следующих нормативных документов:
2.1.1. Налогового кодекса РФ;
2.1.2. Гражданского кодекса РФ;
2.1.3. Федерального закона РФ от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»;
2.1.4. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденным приказом Минфина РФ от 29.07.98 № 34н;
2.1.5. Положения по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02;
2.1.6. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ9/99;
2.1.7. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ10/99;
2.1.8. Положение по бухгалтерскому учету «Учет расходов по займам и кредитам» ПБУ 15/2008;
2.1.9. СТО СМК 70.22.11 Стандартизация. Порядок создания, управления и применения стандартов организаций;
2.1.10. СТО СМК «Закрытие периода»;
2.1.11. СТО «Инструкция по внесению изменений в регистры учета и отчетность»;
2.1.12. МИ СМК 70.22.11 Правила регистрации платежных документов в ИС;
2.1.13. СТО СМК Методологическая инструкция «Сверка взаимных расчетов»;
2.1.14. СТО СМК МИ «Отмена регистрации ФХЖ, внесение изменений в зарегистрированные ФХЖ в ИС»;
2.1.15. СТО МИ пользователя «Учет векселей»;
2.2. При пользовании настоящим стандартом организации целесообразно проверить действие ссылочных стандартов, указанных в нем. Если ссылочный документ заменен (изменен), то при пользовании настоящим стандартом организации следует руководствоваться замененным (измененным) стандартом. Если ссылочный документ отменен без замены, то положение, в котором дана ссылка на него, применяется в части, не затрагивающей эту ссылку;
3. ТЕРМИНЫ, ОПРЕДЕЛЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ
4. ОСНОВНЫЕ НОРМАТИВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
4.1. подтверждает ФХЖ – движение векселей в учете организации - Заказчика, руководствуясь п. 5 МИ;
4.2. завершает бизнес-процесс учета доходов и расходов по процентным векселям, руководствуясь п. 6 МИ;
4.3. выполняет контрольные мероприятия, руководствуясь п. 7 МИ;
4.4. на основании уведомления специалиста Отдела автоматизации в рамках контрольной проверки взаиморасчетов между участниками ИС (согласно СТО СМК Методологическая инструкция «Сверка взаимных расчетов»), специалист Отдела сопровождения в течении одного рабочего дня вносит исправления в регистры бухгалтерского учета по бизнес-процессу «Учет векселей»;
5. ПОДТВЕРЖДЕНИЕ ФХЖ В ПРОГРАММЕ 1С:БУХГАЛТЕРИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ НА ОСНОВАНИИ ПУД «АКТ ПРИЕМА-ПЕРЕДАЧИ ВЕКСЕЛЕЙ»
РЕГЛАМЕНТ ДЕЙСТВИЙ СПЕЦИАЛИСТА ОТДЕЛА СОПРОВОЖДЕНИЯ
5.1. Специалист Отдела сопровождения в ИС получает карточку ПУД по типу «Акт приема – передачи векселей» от специалиста финансового Управления;
5.2. В течении 2-х рабочих дней с момента получения карточки ПУД в ИС проводит бухгалтерскую экспертизу ПУД;
5.3. При положительной бухгалтерской экспертизе:
5.3.1. в программе 1С: Бухгалтерия подтверждает ФХЖ - движение векселей в учете организации- Заказчика, руководствуясь разделами «ПОДТВЕРЖДЕНИЕ ФХЖ – ПЕРЕДАЧА ВЕКСЕЛЯ» и «ПОДТВЕРЖДЕНИЕ ФХЖ – ПОСТУПЛЕНИЕ ВЕКСЕЛЯ»;
5.3.2. проверяет формирование бухгалтерских проводок, согласно утвержденной учетной политике организации-Заказчика;
5.3.3. в карточке ПУД (вкладка «Исполнение») регистрирует визу «Подтверждено в регистрах бухгалтерского учета, «Наименование организации»;
5.3.4. направляет карточку ПУД специалисту Отдела сопровождения для подтверждения в учете у второго участника процесса по ПУД «Акт приема-передачи векселей»;
5.3.5. в карточке ПУД устанавливает дату контроля + 2 рабочих дня с даты направления карточки ПУД;
5.3.6. получает карточку ПУД по дате контроля (п. 5.3.4 МИ), при наличии визы специалиста Отдела сопровождения о подтвержденном ФХЖ в учете 2-ой стороны, переводит карточку ПУД в статус «Проведенный»;
5.4. При отрицательной бухгалтерской экспертизе:
5.4.1. формирует рекомендации специалисту финансового Управления;
5.4.2. в карточке ПУД заполняет реквизиты «Контролер» (специалист Отдела сопровождения), «Исполнитель» (специалист финансового Управления), устанавливает дату контроля +4 рабочих дня;
5.4.3. направляет карточку ПУД с рекомендациями специалисту финансового Управления, одновременно присваивает статус карточки ПУД «Документ на доработку».
ПОДТВЕРЖДЕНИЕ ФХЖ - ПЕРЕДАЧА ВЕКСЕЛЯ
5.5. В программе 1С: Бухгалтерия предприятия - подсистема «Учет векселей», раздел «Платежи, распределение», формирует журнал документа «Акт передачи векселей» (рис. №1);
5.6. Устанавливает отбор по организацию-Заказчику, открывает зарегистрированный документ специалистом финансового Управления;
5.7. В документе:
5.7.1. Устанавливает вид операции, руководствуясь таблицей №1;
5.7.2. проверяет заполнение реквизитов согласно ПУД «Акт приема – передачи векселей».
5.7.3. устанавливает флаг «Отражать в бухгалтерском учете», по кнопке «Записать и провести» проводит документ;
ПОДТВЕРЖДЕНИЕ ФХЖ - ПОСТУПЛЕНИЕ ВЕКСЕЛЯ
5.8. Специалист Отдела сопровождения в программе 1С: Бухгалтерия предприятия - подсистема «Учет векселей», раздел «Платежи, распределение», формирует журнал документа «Акт приема векселей» (рис. №2);
5.9. Устанавливает отбор по организацию-Заказчику, открывает зарегистрированный документ специалистом финансового Управления;
5.10. В документе:
5.10.1. Устанавливает вид операции, руководствуясь таблицей №2;
5.10.2. проверяет заполнение реквизитов согласно ПУД «Акт приема – передачи векселей».
5.10.3. устанавливает флаг «Отражать в бухгалтерском учете», по кнопке «Записать и провести» проводит документ;
5.10.4. После подтверждения ФХЖ по векселю с видом операции «Оплата по графику платежей векселями», специалист Отдела сопровождения распределяет поступление векселя на график платежей покупателей квартир руководствуясь п. 9.7 МИ СМК 70.22.11 Правила регистрации платежных документов в ИС»;
6. ЗАВЕРШЕНИЕ БИЗНЕС-ПРОЦЕССА УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ПО ПРОЦЕНТНЫМ ВЕКСЕЛЯМ
Специалист Отдела сопровождения ежемесячно в период этапа №4 СТО СМК «Закрытие периода» контролирует завершение бизнес-процесса учета доходов и расходов по процентным векселям;
ЗАВЕРШЕНИЕ БИЗНЕС-ПРОЦЕССА В УЧЕТЕ ОРГАНИЗАЦИИ-ЭМИТЕНТА
6.1. В программе 1С: Бухгалтерия предприятия формирует отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» 76.ВЛ.П «Проценты по выданным собственным векселям» за предыдущий отчетный месяц, проверяет отражение расходов по выданным процентным векселям в учете организации-Заказчика (рис. №3):
6.1.1. из отчета «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» переходит в документ «Начисление процентов по векселю», проверяет бухгалтерскую проводку согласно утвержденной учетной политике организации-Заказчика;
6.1.2. из документа «Начисление процентов по векселю» переходит в карточку ПУД «Начисление процентов по векселю», проверяет наличие подписанного ПУД по форме «Справка- расчет о начислении процентов по векселю» в «Хранилище файлов» и статус карточки ПУД «Проведенный» (рис. №4);
ЗАВЕРШЕНИЕ БИЗНЕС-ПРОЦЕССА В УЧЕТЕ ОРГАНИЗАЦИИ –ВЕКСЕЛЕДЕРЖАТЕЛЯ
6.2. В программе 1С: Бухгалтерия предприятия формирует отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» 58.02.3 «Процентный (дисконтный) доход по ценным бумагам» за предыдущий отчетный месяц, проверяет отражение доходов по полученным процентным векселям в учете организации-Заказчика (рис. №5):
6.3. Выполняет действия согласно п.6.1.1-6.1.2 МИ;
6.4. Если в учете организации- Заказчика (эмитента и (или) векселедержателя) не отражены расходы/ доходы по процентным векселям, то специалист Отдела сопровождения:
6.4.1. в программе 1С: Бухгалтерия предприятия формирует журнал документа «Начисление процентов по векселю», устанавливает отбор по организации-Заказчику (рис. №6);
6.4.2. из документа «Начисление процентов по векселю» переходит в карточку ПУД «Начисление процентов по векселю», проверяет наличие подписанного ПУД по форме «Справка- расчет о начислении процентов по векселю» в «Хранилище файлов»;
6.4.3. в программе 1С: Бухгалтерия предприятия в документе устанавливает признак «Отражать в бухгалтерском учете» (рис. №7), по кнопке «Записать и провести» перепроводит документ, проверяет формирование бухгалтерских проводок согласно утвержденной учетной политике организации-Заказчика;
6.4.4. переходит в карточку ПУД «Начисление процентов по векселю», проверяет смену статуса карточки ПУД на «Проведенный»;
6.5. Если регламентным заданием в автоматическом режиме не зарегистрированы документы «Учет процентов по векселю» в программе 1С: Бухгалтерия предприятия и (или) не сформированы в ИС карточки ПУД по форме «Справка- расчет о начислении процентов по векселю», то специалист Отдела сопровождения уведомляет о данном факте ответственного специалиста финансового Управления, руководителя финансового Управления и специалиста Отдела отчетности;
7. КОНТРОЛЬНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ
7.1. Специалист Отдела сопровождения ежемесячно в период этапа №2 СТО СМК «Закрытие периода» контролирует предоставление ПУД «Акт приема – передачи векселей» по зарегистрированным документам «Акт приема векселей» и «Акт передачи векселей» в программе 1С: Бухгалтерия предприятия специалистом финансового Управления;
7.2. В программе 1С: Бухгалтерия предприятия в журнале документов «Акт приема векселей» и «Акт передачи векселей» формирует отбор:
7.2.1. по организации-Заказчику;
7.2.2. по признаку «Отражать в бухгалтерском учете» равно «Нет»;
7.2.3. по периоду с 01.01. текущего года по последнее число отчетного месяца;
7.3. Сохраняет список зарегистрированных документов в файл формата xls. Через ИС направляет файл ответственному специалисту финансового Управления «В срок до [дата] через ИС предоставить карточки ПУД «Акт приема – передачи векселей». Контролирует предоставление ПУД в установленный срок – этап №4 СТО СМК «Закрытие периода»;
7.4. Если ПУД не предоставлены в установленный срок, специалист Отдела сопровождения:
7.4.1. через ИС уведомляет о данном факте руководителя финансового Управления и специалиста Отдела отчетности;
7.4.2. в программе 1С: Бухгалтерия предприятия помечает на удаление зарегистрированные документы;
7.5. Если ПУД предоставлен в текущем периоде по ФХЖ закрытого периода для редактирования, то специалиста Отдела сопровождения подтверждает ФХЖ в открытом периоде для редактирования. На основании уведомления специалиста Отдела отчетности формирует заявку на открытие периода, вносит изменения по дате регистрации документа;
7.6. Специалист Отдела сопровождения контролирует подтверждение ФХЖ в учете 2-ой стороны (п. 5.3.4-5.3.6 МИ) в срок согласно этапа №4 СТО СМК «Закрытие периода»;
7.7. Специалист Отдела сопровождения ежеквартально в справочнике «Ценные бумаги» формирует отбор по значениям «Срок платежа» равно «Пустое значение» (рис. №), сохраняет в файл формата xls, направляет специалисту финансового Управления «В срок до [дата] заполнить обязательный реквизит в справочнике «Ценные бумаги». В рамках этапа №4 СТО СМК «Закрытие периода» контролирует исполнение поручения;
7.8. Специалист Отдела сопровождения ежеквартально в рамках этапа №4 СТО СМК «Закрытие периода» через ИС получает карточку ПУД с файлами «Книга учета векселей», отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» по счетам бухгалтерского учета: 58.02, 76.ВЛ.Н, 76.ВЛ.П, 76.ГВ в статусе «В отдел учета и отчетности»;
7.9. В программе 1С: Бухгалтерия предприятия формирует отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» по счетам: 58.02, 76.ВЛ.Н, 76.ВЛ.П, 76.ГВ, сверяет сальдо по счетам БУ с сальдо в предоставленных отчетах;
7.10. Расхождения не выявлены – переводит карточку ПУД в статус «Проведенный»;
7.11. Расхождения выявлены – формирует уведомление специалисту финансового Управления с рекомендациями по устранению замечаний, направляет на доработку одновременно присваивает статус карточке ПУД «Документ на доработку»;
7.12. Контролирует исполнение рекомендаций специалистом финансового Управления;
ЛИСТ СОГЛАСОВАНИЯ
Разработчик Зам. начальника Отдела внедрения, сопровождения и контроля автоматизированных учетных процессов ООО «Бизнес Инновации Консалтинг» |
А.В. Мальцева |
УправляющийООО «Бизнес Инновации Консалтинг» |
ИП Ю. В. Горшевикова |
Руководитель Управление по внедрению и сопровождению корпоративных систем ООО «Бизнес Инновации Консалтинг» |
О.Н. Воробьева |
Начальник Отдел формирования отчетности в информационных системах |
Л.Ю. Губина |
Начальник Отдел внедрения, сопровождения и контроля автоматизированных учетных процессов |
Н.Е. Кузнецова |
Начальник Отдел автоматизации и стандартизации учетных технологийНачальник Отдела регламентных операций вИнформационных системах |
А.В. Бирюкова |
ЛИСТ РЕГИСТРАЦИИ ИЗМЕНЕНИЙ
Изменение № |
Должность и подпись лица, внесшего изменение |
Дата |
|
|
|