наименование укрупненного ресурса |
1 фаза |
2 фаза |
3 фаза |
4 фаза |
нарастающим итогом с начала проекта |
|||||||||
факт (использовано фондов) |
факт (использовано фондов) |
факт (использовано фондов) |
базовый план |
сформировано фондов |
факт (использовано фондов) |
отклонение факта |
базовый план |
сформировано фондов |
факт (использовано фондов) |
отклонение факта |
||||
от базового плана |
от сформированного фонда |
от базового плана |
от сформированного фонда |
|||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8=7-5 |
9=7-6 |
10=пл1ф+пл2ф+пл3ф+5 |
11=фонд1ф+фонд2ф+фонд3ф+6 |
12=ф1+ф2+ф3+7 |
13=12-10 |
14=12-11 |
|
Доходы - всего | 33 228 |
150 003 |
3 804 356 |
3 709 040 |
2 891 944 |
2 032 928 |
-1 676 112 |
-859 016 |
14 836 161 |
9 000 660 |
6 020 515 |
-8 815 646 |
-2 980 145 |
|
по проекту | 0 |
150 003 |
3 804 356 |
3 709 040 |
2 891 915 |
2 032 900 |
-1 676 141 |
-859 016 |
14 836 161 |
8 967 404 |
5 987 259 |
-8 848 903 |
-2 980 145 |
|
прочие (при наличии) | 33 228 |
0 |
0 |
0 |
28 |
28 |
28 |
0 |
0 |
33 256 |
33 256 |
33 256 |
0 |
|
восстановление резерва по сомнительным долгам | 33 228 |
0 |
0 |
28 |
28 |
28 |
0 |
0 |
33 256 |
33 256 |
33 256 |
0 |
||
Стоимость продуктов реализации | 33 228 |
150 003 |
3 804 356 |
3 709 040 |
2 032 928 |
2 032 928 |
-1 676 112 |
0 |
14 836 161 |
9 000 661 |
6 020 515 |
-8 815 646 |
-2 980 146 |
|
по проекту | 0 |
150 003 |
3 804 356 |
3 709 040 |
2 032 900 |
2 032 900 |
-1 676 141 |
0 |
14 836 161 |
8 967 404 |
5 987 259 |
-8 848 903 |
-2 980 146 |
|
прочие (при наличии) | 33 228 |
0 |
0 |
0 |
28 |
28 |
28 |
0 |
0 |
33 256 |
33 256 |
33 256 |
0 |
|
Объем услуг, ед. изм. | 4 456 |
5 481 |
9 350 |
11 775 |
9 181 |
9 181 |
-2 594 |
0 |
47 098 |
28 468 |
28 468 |
-18 630 |
0 |
|
Расходы - всего | 1 990 773 |
1 707 666 |
2 693 802 |
3 461 606 |
2 855 760 |
1 957 317 |
-1 504 289 |
-898 443 |
13 846 424 |
8 885 408 |
8 349 558 |
-5 496 866 |
-535 850 |
|
по проекту | 1 989 132 |
1 706 666 |
2 692 819 |
3 461 606 |
2 855 731 |
1 912 783 |
-1 548 823 |
-942 948 |
13 846 424 |
8 852 151 |
8 301 400 |
-5 545 024 |
-550 752 |
|
00.01 |
Заработная плата основного персонала | 1 055 946 |
834 746 |
1 459 506 |
1 996 776 |
1 556 889 |
1 170 948 |
-825 829 |
-385 941 |
7 987 106 |
4 823 442 |
4 521 145 |
-3 465 961 |
-302 297 |
00.02 |
Заработная плата персонала, не участвующего в производстве продуктов реализации | 79 684 |
69 651 |
157 000 |
157 911 |
146 436 |
163 874 |
5 963 |
17 438 |
631 643 |
457 925 |
470 209 |
-161 434 |
12 284 |
00.11 |
Налоги на заработную плату | 235 075 |
185 419 |
245 528 |
444 431 |
352 588 |
123 683 |
-320 748 |
-228 905 |
1 777 723 |
1 093 244 |
789 706 |
-988 017 |
-303 538 |
14.12 |
Спецодежда | 20 907 |
48 743 |
17 924 |
12 573 |
11 659 |
19 914 |
7 341 |
8 255 |
50 292 |
36 752 |
107 489 |
57 197 |
70 737 |
17.23.1 |
Бумажные канцелярские принадлежности | 0 |
0 |
0 |
891 |
826 |
0 |
-891 |
-826 |
3 564 |
2 563 |
0 |
-3 564 |
-2 563 |
52.29.20 |
Услуги по перевозке пассажиров сухопутным транспортом, не включенные в другие группировки |
5 400 |
3 829 |
2 400 |
3 600 |
3 338 |
4 800 |
1 200 |
1 462 |
14 400 |
10 524 |
16 429 |
2 029 |
5 904 |
61.20.11 |
Услуги мобильной телекоммуникационной связи – доступ и пользование | 359 |
0 |
1 517 |
5 445 |
5 049 |
28 |
-5 417 |
-5 021 |
21 780 |
15 655 |
1 904 |
-19 876 |
-13 752 |
64.19.30 |
Прочие услуги по посредничеству в денежно-кредитной сфере, не включенные в другие группировки |
3 248 |
4 115 |
6 718 |
4 950 |
4 590 |
10 732 |
5 782 |
6 142 |
19 800 |
14 357 |
24 813 |
5 013 |
10 457 |
00.13 |
Налог на загрязнение окружающей среды | 3 530 |
0 |
5 119 |
0 |
0 |
1 496 |
1 496 |
1 496 |
0 |
0 |
10 144 |
10 144 |
10 144 |
65.1 |
Страховые услуги | 0 |
0 |
0 |
1 980 |
1 836 |
0 |
-1 980 |
-1 836 |
7 920 |
5 695 |
0 |
-7 920 |
-5 695 |
70.10.10 |
Услуги главных контор | 46 576 |
64 216 |
80 981 |
79 200 |
73 445 |
64 899 |
-14 301 |
-8 546 |
316 800 |
226 930 |
256 671 |
-60 129 |
29 741 |
77.29.12 |
Услуги по аренде и лизингу мебели и прочих бытовых приборов | 22 173 |
17 744 |
18 516 |
14 553 |
13 496 |
10 994 |
-3 559 |
-2 502 |
58 212 |
42 374 |
69 426 |
11 214 |
27 051 |
77.3 |
Услуги по аренде и лизингу прочих машин, оборудования и материальных средств | 153 559 |
155 222 |
119 964 |
128 700 |
119 348 |
41 140 |
-87 560 |
-78 208 |
514 800 |
370 154 |
469 885 |
-44 915 |
99 732 |
77.40 |
Услуги по предоставлению лицензий на право использования интеллектуальной собственности и аналогичных продуктов, кроме произведений, охраняемых авторс |
31 724 |
64 108 |
65 184 |
79 200 |
73 445 |
79 613 |
413 |
6 168 |
316 800 |
226 820 |
240 629 |
-76 171 |
13 809 |
82.19.13 |
Услуги по подготовке документов и прочие услуги по специализированному конторскому обслуживанию |
42 508 |
38 175 |
43 934 |
45 045 |
41 772 |
15 446 |
-29 599 |
-26 326 |
180 180 |
129 094 |
140 063 |
-40 117 |
10 969 |
82.99.19 |
Прочие различные вспомогательные услуги, связанные с предпринимательской деятельностью, не включенные в другие группировки | 68 242 |
60 000 |
65 000 |
59 994 |
55 635 |
60 000 |
6 |
4 365 |
239 976 |
173 526 |
253 242 |
13 266 |
79 716 |
43.21.10 |
Выполнение электромонтажных работ из материалов заказчика с использованием механизмов заказчика | 0 |
0 |
90 226 |
30 096 |
27 909 |
0 |
-30 096 |
-27 909 |
120 384 |
85 095 |
90 226 |
-30 158 |
5 131 |
70.22.15 |
Проведение вводного инструктажа по охране труда | 0 |
0 |
0 |
198 |
184 |
0 |
-198 |
-184 |
792 |
560 |
0 |
-792 |
-560 |
70.22.17 |
Услуги по управлению бизнес-процессами | 143 485 |
149 825 |
311 995 |
330 363 |
306 358 |
139 367 |
-190 996 |
-166 991 |
1 321 452 |
949 975 |
744 671 |
-576 781 |
-205 303 |
32.99 |
Прочие промышленные товары, не включенные в другие группировки | 20 000 |
0 |
0 |
65 700 |
60 926 |
2 518 |
-63 182 |
-58 408 |
262 800 |
185 764 |
22 518 |
-240 282 |
-163 246 |
68.20.12 |
Услуги по сдаче в аренду (внаем) собственных или арендованных нежилых помещений |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 126 |
0 |
0 |
-1 126 |
|
84.13.18 |
Общие административные услуги, связанные с вопросами экономики, торговли и рабочей силы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
433 |
0 |
0 |
-433 |
|
85.41.14 |
Прочие услуги в области послесреднего невысшего технического и профессионального образования |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
144 |
0 |
0 |
-144 |
|
00.25 |
Штрафы, пени, неустойки | 56 718 |
10 873 |
907 |
0 |
0 |
3 332 |
3 332 |
3 332 |
0 |
0 |
71 829 |
71 829 |
71 829 |
84 |
Услуги в сфере государственного управления и обеспечения военной безопасности; услуги по обязательному социальному страхованию |
400 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
400 |
400 |
400 |
|||
прочие (при наличии) | 1 641 |
1 000 |
983 |
0 |
28 |
44 534 |
44 534 |
44 505 |
0 |
33 256 |
48 159 |
48 159 |
14 902 |
|
00.24 |
Возврат денежных средств | 1 641 |
1 000 |
983 |
0 |
28 |
1 909 |
1 909 |
1 880 |
0 |
33 256 |
5 533 |
5 533 |
-27 723 |
00.22 |
Резервы предстоящих расходов | 42 625 |
42 625 |
42 625 |
0 |
0 |
42 625 |
42 625 |
42 625 |
|||||
Налог на прибыль, руб. | -27 309 |
20 535 |
51 257 |
37 115 |
х |
74 178 |
37 063 |
х |
148 461 |
х |
118 661 |
-29 799 |
х |
|
Прибыль до расчета резервов | -1 930 237 |
-1 578 198 |
1 059 297 |
210 319 |
36 184 |
1 433 |
-208 886 |
-210 319 |
841 277 |
115 253 |
-2 447 704 |
-3 288 981 |
-2 562 957 |
|
Резервы по проекту | -250 065 |
-88 652 |
-76 410 |
х |
х |
100 830 |
х |
х |
х |
х |
-314 297 |
х |
х |
|
резерв по сомнительным долгам | 0 |
0 |
0 |
х |
х |
0 |
х |
х |
х |
х |
0 |
х |
х |
|
резерв на затраты по документам,не отраженным в учете в периоде совершения хозяйственных операций | 29 474 |
-16 123 |
142 650 |
х |
х |
115 135 |
х |
х |
х |
х |
271 136 |
х |
х |
|
резерв на ФОБ | -241 778 |
-64 722 |
-24 788 |
х |
х |
17 885 |
х |
х |
х |
х |
-313 402 |
х |
х |
|
резерв на ФОТ | -17 761 |
18 264 |
-251 344 |
х |
х |
-34 445 |
х |
х |
х |
х |
-285 287 |
х |
х |
|
резерв на материалы | -20 000 |
-26 070 |
57 072 |
х |
х |
2 254 |
х |
х |
х |
х |
13 256 |
х |
х |
|
резерв на вознаграждение | 0 |
0 |
0 |
х |
х |
0 |
х |
х |
х |
х |
0 |
х |
х |
|
Корректировка по выручке | -1 403 590 |
-1 576 556 |
859 016 |
х |
х |
-859 016 |
х |
х |
х |
х |
-2 980 145 |
х |
х |
|
Чистая прибыль , руб. | -276 582 |
87 010 |
276 691 |
210 319 |
36 184 |
759 619 |
549 300 |
723 435 |
841 277 |
115 253 |
846 737 |
5 461 |
731 485 |
Наименование показателя |
Код строки бухгалтерского баланса |
На начало проекта |
На конец 1-й фазы проекта |
На конец 2-й фазы проекта |
На конец 3-й фазы проекта |
На конец 4-й фазы проекта |
I. Активы | ||||||
1. Нематериальные активы | 1110 |
|||||
2. Основные средства | 1130 |
|||||
3. Доходные вложения в материальные ценности | 1140 |
|||||
4. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения (1) | 1150+1240 |
|||||
5. Прочие внеоборотные активы (2) | 1170 |
|||||
6. Запасы | 1210 |
110 156 |
69 249 |
25 247 |
1 399 358 |
195 770 |
7. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 1220 |
|||||
8. Дебиторская задолженность (3) | 1230 |
910 054 |
155 113 |
101 755 |
1 648 004 |
66 092 |
9. Денежные средства | 1250 |
8 865 |
174 758 |
117 244 |
12 690 |
124 932 |
10. Прочие оборотные активы | 1260 |
946 260 |
||||
11. Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1 - 10) | 1 029 075 |
399 120 |
244 246 |
3 060 051 |
1 333 054 |
|
II. Пассивы | ||||||
12. Долгосрочные обязательства по займам и кредитам | 1410 |
|||||
13. Прочие долгосрочные обязательства (4), (5) | 1450 |
|||||
14. Краткосрочные обязательства по займам и кредитам | 1510 |
|||||
15. Кредиторская задолженность | 1520 |
2 218 629 |
3 518 911 |
4 942 235 |
2 045 955 |
1 474 278 |
16. Резервы предстоящих расходов | 1540 |
42 625 |
||||
17. Прочие краткосрочные обязятельства (5) | 1550 |
|||||
18. Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 12 - 17) | 1700 |
2 218 629 |
3 518 911 |
4 942 235 |
20 459 555 |
1 516 904 |
19. Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр. 11), минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр. 18)). | -1 189 554 |
-3 119 791 |
-4 697 989 |
1 014 097 |
-183 850 |
|
20. Резервы (сумма данных пунктов 21-26) | 903 563 |
653 498 |
564 847 |
488 437 |
589 267 |
|
21.Резерв по сомнительным долгам | 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
22.Резерв на затраты по документам,не отраженным в учете в периоде совершения хозяйственных операций | 127 722 |
157 196 |
141 073 |
283 723 |
398 858 |
|
23.Резерв на ФОБ | 414 113 |
172 335 |
107 613 |
82 826 |
100 711 |
|
24.Резерв на ФОТ | 314 798 |
297 037 |
315 301 |
63 956 |
29 511 |
|
25.Резерв на материалы | 46 930 |
26 930 |
860 |
57 932 |
60 186 |
|
26.Резерв на вознаграждение | ||||||
27.Корректировка по переоценке ОС | ||||||
28.Корректировка по выручке | -337 680 |
-1 741 270 |
-3 317 826 |
859 016 |
0 |
|
29.Корректировка по себестоимости | 1 334 963 |
135 584 |
||||
30.Доходы будущих периодов | ||||||
31.Дивиденды к начислению | ||||||
32.Стоимость чистых активов Общества с учетом резервов и корректировки(стр. 19 минус стр.20 , стр. 27, стр.28, стр. 29, стр. 30, стр. 31) | -1 755 437 |
-2 032 019 |
-1 945 009 |
-1 668 319 |
-908 700 |
|
план |
-1 755 437 |
-1 545 118 |
-1 334 799 |
-1 124 479 |
-914 160 |
|
факт |
-1 755 437 |
-2 032 019 |
-1 945 009 |
-1 668 319 |
-908 700 |
|
33.Приращение СЧА | ||||||
план |
210 319 |
210 319 |
210 319 |
210 319 |
||
факт |
-276 582 |
87 010 |
276 691 |
759 619 |
||
34.Приращение СЧА накопленным итогом | ||||||
план |
210 319 |
420 638 |
630 958 |
841 277 |
||
факт |
-276 582 |
-189 572 |
87 118 |
846 737 |
(по состоянию на 31.03.2014)
контрагент |
сумма, руб. |
в том числе по БУ (счет 63) |
1 |
2 |
3 |
Мегафон Уральский филиал ОАО | 7 219,62 |
7 219,62 |
ЮжУралинструмент 2 ООО | 1 584,00 |
1 584,00 |
итого | 8 803,62 |
8 803,62 |
(по состоянию на 23.04.2014)
код укрупненного ресурса |
документ |
контрагент (при наличии) |
договор (при наличии) |
сумма, руб. |
70.22.17 |
Поступление товаров и услуг №ЦМК00029 от 01.04.2014 | Аккускаров Р.Я. ИП | УЛМ/1 от 15.03.2013 | 155 297,00 |
43.21.10 |
Поступление товаров и услуг №ЦМК00032 от 01.04.2014 | ЭнергоПускКомплект ООО | 7/248-2010/УЛМ от 28.03.2014 | 51 920,19 |
61.20.11 |
Поступление товаров и услуг №ЦМК00028 от 01.04.2014 | Мегафон Уральский филиал ОАО | 7649458 от 23.09.2011 | 23,20 |
77.40 |
Поступление товаров и услуг №ЦМК00031 от 01.04.2014 | Инвестиционная венчурная компания ООО | 177/021-2012/ИВКО от 01.04.2013 | 3 000,00 |
77.40 |
Поступление товаров и услуг №ЦМК00030 от 15.04.2014 | Инвестиционная венчурная компания ООО | 71/025-2012/ИВКО от 01.04.2012 | 24 032,00 |
82.19.13 |
Поступление товаров и услуг №ЦМК00034 от 01.04.2014 | Экспертиза ООО | 138/164-2009/ЭКСП от 01.08.2010 | 16 222,20 |
82.19.13 |
Поступление товаров и услуг №ЦМК00033 от 01.04.2014 | Экспертиза ООО | 138/164-2009/ЭКСП от 01.08.2010 | 13 341,00 |
77.29.12 |
Поступление товаров и услуг №ЦМК00035 от 01.04.2014 | Авераж ООО | 82/020-2011/АР от 31.03.2013 | 6 364,71 |
70.10.10 |
Акт оказанных услуг №БИК00237 от 31.03.2014* | Бизнес Инновации Консалтинг ООО | БИК/119 от 01.07.2012 | 32 844,42 |
70.10.10 |
Акт оказанных услуг №БИК00229 от 31.03.2014* | Бизнес Инновации Консалтинг ООО | БИК/204 от 01.07.2012 | 30 766,51 |
70.10.10 |
Акт оказанных услуг №ПэК00121 от 31.03.2014* | Стройком УК ООО | 421/281-2010/УКС от 01.10.2010 | 12 718,47 |
77.3 |
Акт оказанных услуг №АЖ001366 от 25.12.2013* | Ажио ООО | 87/002-2011/АЖ от 13.12.2012 | 35 916,00 |
82.19.13 |
Акт оказанных услуг №ЭАЗ00543 от 25.02.2014* | Экспертиза ООО | 138/164-2009/ЭКСП от 01.08.2010 | 16 412,22 |
итого | х |
х |
398 857,92 |
* - документы выставленные, но не проведенные по бу (акты на согласовании, подписании)
В течение отчетного периода организация оказывала услуги в соответствии с утвержденным Планом инвестиционного проекта Инвестирование чистых активов общества ООО "Уралэлектромонтаж" в оперативную хозяйственную деятельность в области выполнения электромонтажных работ с целью приращения СЧА в соответствии с договором №УЛМ/1 от 15.03.2013.
№ п/п |
Показатели |
Отчетный период |
Нарастающим итогом с начала проекта |
||||||||
Базовый план |
Сформировано фондов |
Факт (использовано фондов) |
Отклонение факта |
Базовый план |
Сформировано фондов |
Факт (использовано фондов) |
Отклонение факта |
||||
от базового плана |
от сформированого фонда |
от базового плана |
от сформированого фонда |
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6=5-3 |
7=5-4 |
8 |
9 |
10 |
11=10-8 |
12=10-9 |
1 | Доходы - всего, руб. | 3 709 040 |
2 891 944 |
2 032 928 |
-1 676 112 |
-859 016 |
14 836 161 |
9 000 660 |
6 020 515 |
-8 815 646 |
-2 980 145 |
2 | Расходы - всего, руб. | 3 461 606 |
2 855 760 |
1 957 317 |
-1 504 289 |
-898 443 |
13 846 424 |
8 885 408 |
8 349 558 |
-5 496 866 |
-535 850 |
3 | Расходы - всего (с учетом резервов, кроме резервов на вознаграждение и дивиденды), руб. | х |
х |
2 058 146 |
х |
х |
х |
х |
8 035 262 |
х |
х |
4 | Корректировка по выручке, руб. | х |
х |
-859 016 |
х |
х |
х |
х |
-2 980 145 |
х |
х |
5 | Налог на прибыль, руб. | 37 115 |
х |
74 178 |
37 063 |
х |
148 461 |
х |
118 661 |
-29 799 |
х |
6 | Чистая прибыль до расчета резерва на вознаграждение и дивиденды, руб. (п.1 - п.3 - п.4 - п.5) | 210 319 |
36 184 |
759 619 |
549 300 |
723 435 |
841 277 |
115 253 |
846 737 |
5 461 |
731 485 |
7 | Резерв на вознаграждение | 0 |
х |
0 |
0 |
х |
0 |
х |
0 |
0 |
х |
8 | Дивиденды к начислению | 0 |
х |
0 |
0 |
х |
0 |
х |
0 |
0 |
х |
9 | Чистая прибыль, руб. (п.6 - п.7 - п.8) с учетом резервов на вознаграждение и дивиденды | 210 319 |
36 184 |
759 619 |
549 300 |
723 435 |
841 277 |
115 253 |
846 737 |
5 461 |
731 485 |
Код КПЕС |
Наименование укрупненного ресурса |
Сумма экономии (-) /перерасхода (+) за отчетный период |
Сумма экономии (-) /перерасхода (+) нарастающим итогом |
Сумма экономии (-) /перерасхода (+) нарастающим итогом с учетом резервов на начало и конец проекта |
Примечание |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
00.01 |
Заработная плата основного персонала | -385 941 |
-302 297 |
-526 067 |
Экономия по статье (с учетом резервов) связана 1) со снижением резерва на ФОБ, рассчитанного по БУ по факт.остаткам отпусков и суммам начисленных з/плат. Сумма резерва на 01.04.2013 г. была согласована с учредителем. 2) фактической экономией по з/плате. Дефицит ФОТ ОП на 31.03.14 сост. (-) 570 тыс.руб. т.е. снижен на 263 тыс.руб. |
00.02 |
Заработная плата персонала, не участвующего в производстве продуктов реализации | 17 438 |
12 284 |
-256 832 |
Экономия по статье с учетом резервов связана со снижением резерва на ФОТ. Сумма резерва на 01.04.2013 г. завышена и была согласована с учредителем. На конец 4 фазы резерв по ФОТ рассчитан по факт.начислениям за 1 кв. 14 г., отраженным во 2 кв. |
00.11 |
Налоги на заработную плату | -228 905 |
-303 538 |
-407 212 |
Экономия связана с экономией по ФОТ, а также закрытием з/платы по договору с юр.лицом |
14.12 |
Спецодежда | 8 255 |
70 737 |
43 807 |
Перерасход с учетом резерва на материалы (спецодежда) связан 1) с заниженным нормативом в Базовом плане, или необоснованно высокими затратами; 2) с невыполнением объемов. Необходим анализ и корректировка плана |
17.23.1 |
Бумажные канцелярские принадлежности | -826 |
-2 563 |
-2 563 |
Фактические расходы по статье отсутствуют. Необходим анализ и корректировка норматива в Плане организации. |
52.29.20 |
Услуги по перевозке пассажиров сухопутным транспортом, не включенные в другие группировки |
1 462 |
5 904 |
5 904 |
Перерасход по статье связан с 1) невыполнением объемов 2) заниженным нормативом в Плане организации, или необоснованно высокими затрами (ПО предусмотрены расходы всего 1 200 руб./мес.). Необходима корректировка норматива. |
61.20.11 |
Услуги мобильной телекоммуникационной связи – доступ и пользование | -5 021 |
-13 752 |
-15 802 |
Экономия по статье связана с завышенным нормативом в Плане организации и несвоевременным проведением документов. С учетом авансовых платежей, отраженных в справке по сомнительным долгам и проведения соответствующих им документов, экономия снизиться в 2 раза. Необходим анализ и корректировка норматива в ПО. |
64.19.30 |
Прочие услуги по посредничеству в денежно-кредитной сфере, не включенные в другие группировки |
6 142 |
10 457 |
10 457 |
Перерасход по статье связан с невыполнением объемов. Кроме того, расходы превышают предусмотренные планом, необходима корректировка норматива в сторону увеличения |
65.1 |
Страховые услуги | -1 836 |
-5 695 |
-5 695 |
Фактические расходы по статье отсутствуют. Необходим анализ и корректировка норматива в Плане организации. |
70.10.10 |
Услуги главных контор | -8 546 |
29 741 |
59 494 |
Перерасход по статье связан с невыполнением объемов. Фактические затраты по итогам 4-х фаз в рамках, предусмотренных планом |
77.29.12 |
Услуги по аренде и лизингу мебели и прочих бытовых приборов | -2 502 |
27 051 |
27 496 |
Перерасход по статье связан с 1) невыполнением объемов 2) заниженным нормативом в Плане организации. Необходим анализ и корректировка норматива в ПО. |
77.3 |
Услуги по аренде и лизингу прочих машин, оборудования и материальных средств | -78 208 |
99 732 |
92 504 |
Перерасход по статье связан с заниженным нормативом в Плане организации. Необходим анализ и корректировка норматива в ПО. А также связан с невыполнением объемов, т.к. часть затрат не зависит от выполнения, и является постоянной. |
77.40 |
Услуги по предоставлению лицензий на право использования интеллектуальной собственности и аналогичных продуктов, кроме произведений, охраняемых авторс |
6 168 |
13 809 |
9 117 |
С учетом резервов перерсход по статье менее 3% |
82.19.13 |
Услуги по подготовке документов и прочие услуги по специализированному конторскому обслуживанию |
-26 326 |
10 969 |
56 944 |
Перерасход по статье связан с невыполнением объемов. |
82.99.19 |
Прочие различные вспомогательные услуги, связанные с предпринимательской деятельностью, не включенные в другие группировки | 4 365 |
79 716 |
79 716 |
Перерасход по статье связан 1) с невыполнением объемов; 2) с фактическим перерасходом, необходимо внести изменения в норматив |
43.21.10 |
Выполнение электромонтажных работ из материалов заказчика с использованием механизмов заказчика | -27 909 |
5 131 |
57 052 |
Фактические расходы по статье: пост. от ИП Бреусов О.Г., от ООО ЭнергоПускКомплект. Перерасход связан с невыполнением объемов |
70.22.17 |
Услуги по управлению бизнес-процессами | -166 991 |
-205 303 |
-50 006 |
Экономия по статье. При этом обращаю внимание на нарушение п. 3.1.1 Договора, согласно которого размер ежемесячного вознаграждения определяется исходя из стоимости нормо-часа и фактически отработанного Управляющим времени, но не более планового количества за 1 месяц: кол-во часов в акте за сентябрь 2013 г. более 165 ч. |
32.99 |
Прочие промышленные товары, не включенные в другие группировки | -58 408 |
-163 246 |
-123 060 |
Экономия по статье связана с завышенным нормативом. Необходим анализ и корректировка норматива в ПО |
68.20.12 |
Услуги по сдаче в аренду (внаем) собственных или арендованных нежилых помещений |
0 |
-1 126 |
-1 126 |
Экономия по статьям. Корректировка ПО не требуется, т.к. данные нормативы были исключены из ценообразования с 01.03.2013 г. Фонды сформированы по причине позднего подписания акта и отражения реализации по спецификации от февраля 2013 г. на сумму 150 000 руб. |
84.13.18 |
Общие административные услуги, связанные с вопросами экономики, торговли и рабочей силы |
0 |
-433 |
-433 |
|
85.41.14 |
Прочие услуги в области послесреднего невысшего технического и профессионального образования |
0 |
-144 |
-144 |
Код КПЕС |
Наименование укрупненного ресурса |
Сумма за отчетный период |
Сумма нарастающим итогом |
Примечание |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
84 | Услуги в сфере государственного управления и обеспечения военной безопасности; услуги по обязательному социальному страхованию |
0 |
400 |
Расчеты с бюджетом (госпошлина) |
00.13 | Налог на загрязнение окружающей среды | 1 496 |
10 144 |
Налог на экологию |
00.25 | Штрафы, пени, неустойки | 3 332 |
71 829 |
1. Неустойка по дог. с ООО Ажио за порчу имущества в сумме 54 329,44 руб.(2 кв.13 г.) и 3 332 руб. (1 кв 14) 2. Пени по налогам за 2013 г., доначисление в сумме 10 563,15 руб. по страховым взносам за 2010 год (резерв не создавался) |
00.24 | Возврат денежных средств | 1 909 |
5 533 |
Отчисления в резерв по сомнительным долгам (контр. Мегафон ОАО) |
№ п/п |
Показатели |
Базовый план по проекту |
Базовый план нарастающим итогом с начала проекта |
Факт нарастающим итогом с начала проекта |
Отклонение |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6=5-4 |
1 | Стоимость чистых активов на начало проекта | -1 755 437 |
-1 755 437 |
-1 755 437 |
0 |
2 | Приращение СЧА, без учета резерва на вознаграждение и дивиденды | 841 277 |
841 277 |
846 737 |
5 460 |
3 | Стоимость чистых активов на конец проекта, без учета резерва на вознаграждение и дивиденды, (п.1 + п.2 ) | -914 160 |
-914 160 |
-908 700 |
5 460 |
Заключение:
Отклонение фактической СЧА от плановой по итогам 4-х фаз проекта составило 5 460 руб.
Основные причины отклонения фактической СЧА от плановой:
Несмотря на незначительное отклонение фактической СЧА от плановой в размере 5 460 руб. - фактические объемы и фактические затраты организации по ряду статей значительно отличаются от плановых:
1.Невыполнение объемов по итогам 4-х фаз на 18 630 чел.-час. (40%), при этом невыполнение плана по выручке на 5 868 757 руб. (40%).
При этом по итогам 4 фазы (1 квартала 2014 г.) невыполнение сосвило 22%.
2. Экономия по статьям (с учетом резервов):
526 067 руб. - Заработная плата основного персонала (экономия ФОТ по факту в размере 263 тыс.руб., а также экономия по ФОБ - которая связана с не использованием согласованного резерва на ФОБ на начало проекта)
256 832 руб. - Заработная плата АУП, ИТР (экономия по ФОТ - связана с не использованием согласованного резерва на ФОТ на начало проекта)
407 212 руб. - Налоги на заработную плату (экономия связана с экономией по ФОТ, а также закрытием з/платы по договору с юр.лицом)
123 060 руб. - Прочие промышленные товары, не включенные в другие группировки (экономия по статье связана с завышенным нормативом)
3. Также обращаю внимание на снижение резерва по сомнительным долгам на 27 723 руб.(см. справку о сомнит.задолж.)
Дебиторская задолженность по основным контрагентам имеет тенденцию к снижению, на 01.04.2013 г. составляет 910 054 руб.;
на 01.04.2014 г. составляет 51 427 руб., в том числе:
Инструмент 74 ООО | 42 111,00 |
руб. |
Доля просроченной дебиторской задолженности (свыше 3 месяцев) в общей сумме дебиторской задолженности составляет 17%.
Кредиторская задолженность по основным контрагентам имеет тенденцию к росту, на 01.04.2013 г. составляет 1 379 288,92 руб.;
на 01.04.2014 г. составляет 1 652 131 руб., в том числе:
Ажио ООО | 641 073,67 |
руб. |
СтройГрад+ ООО | 517 680,00 |
руб. |
Бизнес Инновации Консалтинг ООО | 204 445,22 |
руб. |
Экспертиза ООО | 125 543,33 |
руб. |
Доля просроченной кредиторской задолженности (свыше 3 месяцев) в общей сумме кредиторской задолженности составляет 88%.
Рекомендации и мероприятия:
1. Проведение мероприятий по наращиванию объемов ;
2. В целях снижения сумм экономии/перерасхода по отдельным статьям необходимо пересмотреть нормативы расходов в сторону уменьшения/увеличения и скорректировать Базовый План (см. табл. 2);
3. В целях своевременного отражения расходов в течении отчетного периода отслеживать поступление и отражение документов по основным контрагентам;
4. Обращаю внимание на следующие нарушения Договора на осуществление функций единоличного исполнительного органа Общества №УЛМ/1 от 15.03.13 г (далее - Договора):
1) п.6.1.4. Договора, по которому ЕИО обязан обеспечить своевременную уплату Обществом в полном объеме всех установленных законодательством Российской Федерации налогов, сборов и обязательных платежей в бюджет Российской Федерации, соответствующие бюджеты субъектов Российской Федерации, муниципальных образований и внебюджетные фонды, что привело к начислению пени (см. табл. 3);
2) п.6.3.6 Договора, по которому ЕИО не вправе расходовать средства Общества на цели, не предусмотренные Базовым планом реализации инвестиционного проекта, калькуляциями, в том числе необоснованные выплаты работникам (см. табл.3);
3) п.6.3.5. Договора, по которому ЕИО не вправе подписывать первичные учетные документы (акты выполненных работ/ оказанных услуг/ приема-сдачи выполненных работ) в части расходов без экономической экспертизы аккредитованной консалтинговой компании, за исключением первичных учетных документов, предъявляемых по оригинальным договорам с лимитированными спецификациями;
4) п. 3.2.1.2. Договора, по которому ЕИО обязан ежемесячно в срок не позднее 01 числа месяца, следующего за месяцем оказания услуг предоставлять Обществу Акт о сдаче-приемке оказания услуг. Нарушение данного пункта приводит к несвоевременному отражению расходов.