Содержание
- Положение Банка России от 2 сентября 2015 г. N 486-П"О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения"
- Плансчетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях
- Глава А. Балансовые счета
- Раздел 1. Капитал и целевое финансирование
- Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы
- Денежные средства
- Драгоценные металлы и природные драгоценные камни
- Расчетные счета в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Депозиты, размещенные в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Раздел 3. Требования и обязательства по договорам, имеющим отраслевую специфику, а также по внутрихозяйственным расчетам
- Страховые обязательства
- Доля перестраховщиков в страховых обязательствах
- Пенсионные обязательства
- Обязательства по договорам, классифицированным как инвестиционные, без негарантированной возможности получения дополнительных выгод
- Отложенные аквизиционные расходы и доходы
- Раздел 4. Операции с клиентами и прочие расчеты
- Привлеченные средства
- Прочие предоставленные средства
- Прочие активы и пассивы
- Расчеты по операциям страхования, сострахования и перестрахования
- Расчеты по пенсионным программам
- Займы выданные
- Раздел 5. Операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами
- Вложения в долговые ценные бумаги
- Вложения в долевые ценные бумаги
- Учтенные векселя
- Выпущенные ценные бумаги
- Производные финансовые инструменты
- Раздел 6. Средства и имущество
- Участие
- Расчеты с дебиторами и кредиторами
- Основные средства
- Финансовая аренда
- Нематериальные активы
- Запасы
- Выбытие и реализация
- Авансы (предоплаты) полученные и авансы (предоплаты) уплаченные
- Резервы - оценочные обязательства некредитного характера
- Вспомогательные счета
- Отложенные налоговые обязательства и отложенные налоговые активы
- Инвестиционное имущество
- Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
- Средства труда и предметы труда, полученные по договорам отступного, залога, назначение которых не определено
- Паевой фонд
- Раздел 7. Финансовые результаты
- Глава В. Внебалансовые счета
- Разделы 1 - 3 (счета разделов в некредитных финансовых организациях не открываются)
- Раздел 5. Операции финансовой аренды, займы выданные, условные обязательства и условные требования
- Раздел 6. Задолженность, вынесенная за баланс
- Раздел 7. Корреспондирующие счета
- Глава Г. Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)
- Порядокприменения Плана счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях
- Глава А. Балансовые счета
- Раздел 1. Капитал и целевое финансирование
- Счет N 102 "Уставный капитал, вклады и взносы организаций"
- Счет N 105 "Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные организацией"
- Счет N 106 "Добавочный капитал"
- Счет N 107 "Резервный и другие фонды"
- Счета: N 108 "Нераспределенная прибыль"N 109 "Непокрытый убыток"
- Счет N 110 "Целевое финансирование некоммерческих организаций"
- Счет N 111 "Дивиденды (распределение части прибыли между участниками)"
- Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы
- Денежные средства
- Счет N 202 "Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте"
- Счет N 20202 "Касса организации"
- Счет N 20203 "Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте"
- Счет N 20209 "Денежные средства в пути"
- Драгоценные металлы и природные драгоценные камни
- Счет N 203 "Драгоценные металлы"
- Счета: N 20302 "Золото"N 20303 "Другие драгоценные металлы (кроме золота)"
- Счет N 20305 "Драгоценные металлы в пути"
- Счет N 20308 "Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях"
- Счета: N 20315 "Депозитные счета в драгоценных металлах (за исключением физической формы) в кредитных организациях"N 20316 "Депозитные счета в драгоценных металлах (за исключением физической формы) в банках-нерезидентах"N 20321 "Резервы под обесценение"N 20322 "Проценты на депозитные счета в драгоценных металлах (за исключением физической формы) в кредитных организациях"N 20323 "Проценты на депозитные счета в драгоценных металлах (за исключением физической формы) в банках-нерезидентах"N 20324 "Корректировки, увеличивающие стоимость депозитных счетов в драгоценных металлах (за исключением физической формы) в кредитных организациях"N 20325 "Корректировки, уменьшающие стоимость депозитных счетов в драгоценных металлах (за исключением физической формы) в кредитных организациях"N 20326 "Корректировки, увеличивающие стоимость депозитных счетов в драгоценных металлах (за исключением физической формы) в банках-нерезидентах"N 20327 "Корректировки, уменьшающие стоимость депозитных счетов в драгоценных металлах (за исключением физической формы) в банках-нерезидентах"
- Счет N 204 "Природные драгоценные камни"
- Счет N 20401 "Природные драгоценные камни"
- Счет N 20403 "Природные драгоценные камни в пути"
- Расчетные счета в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Счет N 205 "Расчетные счета в кредитных организациях и банках-нерезидентах"
- Счета: N 20501 "Расчетные счета в кредитных организациях"N 20502 "Расчетные счета в банках-нерезидентах"
- Счета: N 20503 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") в кредитных организациях"N 20504 "Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт") в банках-нерезидентах"
- Счета: N 20505 "Резервы под обесценение по денежным средствам на расчетных счетах в кредитных организациях"N 20506 "Резервы под обесценение по денежным средствам на расчетных счетах в банках-нерезидентах"
- Депозиты, размещенные в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Счет N 206 "Депозиты, размещенные в кредитных организациях и банках-нерезидентах"
- Счет N 208 "Специальные счета"
- Счета: N 20801 "Аккредитивы"N 20802 "Чековые книжки"N 20803 "Специальные банковские счета"N 20804 "Денежные документы"
- Счет N 20805 "Резервы под обесценение"
- Раздел 3. Требования и обязательства по договорам, имеющим отраслевую специфику, а также по внутрихозяйственным расчетам
- Внутрихозяйственные требования и обязательства
- Счет N 303 "Внутрихозяйственные требования и обязательства"
- Счета для осуществления клиринга, расчеты по ценным бумагам
- Счет N 304 "Счет для осуществления клиринга"
- Счет N 30416 "Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения"
- Счет N 30418 "Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)"
- Счета: N 30420 "Средства для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения"N 30421 "Средства нерезидентов для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения"
- Счета: N 30422 "Средства для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)"N 30423 "Средства нерезидентов для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)"
- Счет N 30424 "Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения"
- Счет N 30425 "Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)"
- Счет N 30426 "Отражение результатов клиринга"
- Счет N 30427 "Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях"
- Счет N 306 "Расчеты по брокерским операциям"
- Счет N 30601 "Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами"
- Счет N 30602 "Расчеты некредитных финансовых организаций - доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами"
- Счет N 30606 "Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами"
- Счет N 310 "Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг"
- Счета: N 31001 "Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг"N 31002 "Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг"
- Страховые обязательства
- Счет N 330 "Обязательства по договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод"
- Счет N 33001 "Обязательства по договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод"
- Счет N 331 "Резерв незаработанной премии"
- Счета: N 332 "Резерв заявленных, но не урегулированных убытков по страхованию иному, чем страхование жизни"N 333 "Резерв произошедших, но не заявленных убытков по страхованию иному, чем страхование жизни"N 334 "Резерв расходов на урегулирование убытков по страхованию иному, чем страхование жизни"N 335 "Резерв неистекшего риска по страхованию иному, чем страхование жизни"
- Счет N 336 "Страховые резервы по страхованию жизни"
- Счет N 337 "Оценка будущих поступлений по суброгации и регрессам, а также от реализации годных остатков (абандонов)"
- Счета: N 33701 "Оценка будущих поступлений по суброгации и регрессам"N 33702 "Оценка будущих поступлений годных остатков (абандонов)"
- Счет N 338 "Дополнительные резервы страховщиков, созданные в соответствии с регуляторными требованиями"
- Доля перестраховщиков в страховых обязательствах
- Счета: N 339 "Доля перестраховщиков в обязательствах по договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгодN 340 "Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии"N 341 "Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков по страхованию иному, чем страхование жизни"N 342 "Доля перестраховщиков в резерве произошедших, но не заявленных убытков по страхованию иному, чем страхование жизни"N 343 "Доля перестраховщиков в резерве расходов на урегулирование убытков по страхованию иному, чем страхование жизни"N 344 "Доля перестраховщиков в резерве неистекшего риска по страхованию иному, чем страхование жизни"N 345 "Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни"N 346 "Доля перестраховщиков в оценке будущих поступлений"
- Пенсионные обязательства
- Счета: N 347 "Обязательства по договорам обязательного пенсионного страхования, классифицированным как страховые"N 348 "Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые"N 349 "Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод"
- Счет N 350 "Дополнительные резервы негосударственных пенсионных фондов, созданные в соответствии с регуляторными требованиями"
- Обязательства по договорам, классифицированным как инвестиционные, без негарантированной возможности получения дополнительных выгод
- Счет N 351 "Обязательства по договорам, классифицированным как инвестиционные, без негарантированной возможности получения дополнительных выгод"
- Счет N 35101 "Депозитная составляющая по договорам страхования"
- Счет N 35102 "Депозитная составляющая по договорам негосударственного пенсионного обеспечения"
- Счет N 35103 "Обязательства по договорам, классифицированным как инвестиционные, без негарантированной возможности получения дополнительных выгод"
- Счет N 352 "Доля перестраховщиков в обязательствах по договорам, классифицированным как инвестиционные, без негарантированной возможности получения дополнительных выгод"
- Счет N 35201 "Доля перестраховщиков в обязательствах по договорам, классифицированным как инвестиционные, без негарантированной возможности получения дополнительных выгод"
- Отложенные аквизиционные доходы и расходы
- Счета: N 353 "Отложенные аквизиционные доходы и расходы по договорам страхования и перестрахования"N 354 "Отложенные аквизиционные расходы по договорам обязательного пенсионного страхования"N 355 "Отложенные аквизиционные расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения"
- Раздел 4. Операции с клиентами и прочие расчеты
- Привлеченные средства
- Счета: N 423 "Привлеченные средства физических лиц"N 426 "Привлеченные средства физических лиц - нерезидентов"N 427 "Привлеченные средства Федерального казначейства"N 428 "Привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления"N 429 "Привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации"N 430 "Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления"N 431 "Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности"N 432 "Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности"N 433 "Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности"N 434 "Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности"N 435 "Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности"N 436 "Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности"N 437 "Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций"N 438 "Привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций"N 439 "Привлеченные средства негосударственных некоммерческих организаций"N 440 "Привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов"
- Прочие предоставленные средства
- Счета: N 455 "Прочие средства, предоставленные физическим лицам"N 457 "Прочие средства, предоставленные физическим лицам - нерезидентам"N 460 "Прочие средства, предоставленные Федеральному казначейству"N 461 "Прочие средства, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления"N 462 "Прочие средства, предоставленные государственным внебюджетным фондам Российской Федерации"N 463 "Прочие средства, предоставленные внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления"N 464 "Прочие средства, предоставленные финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности"N 465 "Прочие средства, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности"N 466 "Прочие средства, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности"N 467 "Прочие средства, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности"N 468 "Прочие средства, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности"N 469 "Прочие средства, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности"N 470 "Прочие средства, предоставленные негосударственным финансовым организациям"N 471 "Прочие средства, предоставленные негосударственным коммерческим организациям"N 472 "Прочие средства, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям"N 473 "Прочие средства, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам"
- Прочие активы и пассивы
- Счет N 474 "Расчеты по отдельным операциям"
- Счета: N 47403 "Расчеты с валютными и фондовыми биржами"N 47404 "Расчеты с валютными и фондовыми биржами"
- Счета: N 47405 "Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты"N 47406 "Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты"
- Счета: N 47407 "Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)"N 47408 "Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)"
- Счета: N 47416 "Суммы, поступившие на расчетные счета в кредитных организациях и банках-нерезидентах, до выяснения"N 47417 "Суммы, списанные с расчетных счетов в кредитных организациях и банках-нерезидентах, до выяснения"
- Счета: N 47422 "Обязательства по прочим финансовым операциям"N 47423 "Требования по прочим финансовым операциям"
- Счет N 47425 "Резервы под обесценение"
- Счета: N 47432 "Расчеты по прямому возмещению убытков со страховщиком причинителя вреда"N 47433 "Расчеты по прямому возмещению убытков со страховщиком причинителя вреда"N 47434 "Расчеты по прямому возмещению убытков со страховщиком потерпевшего"N 47435 "Расчеты по прямому возмещению убытков со страховщиком потерпевшего"
- Счета: N 47436 "Расчеты по прямому возмещению убытков с профессиональными объединениями страховщиков"N 47437 "Расчеты по прямому возмещению убытков с профессиональными объединениями страховщиков"
- Счет N 477 "Операции финансовой аренды"
- Счет N 479 "Активы, переданные в доверительное управление"
- Счет N 47901 "Денежные средства, переданные в доверительное управление"
- Счет N 47902 "Дебиторская задолженность по операциям доверительного управления"
- Счет N 47903 "Кредиторская задолженность по операциям доверительного управления"
- Счет N 47904 "Резервы под обесценение денежных средств, переданных в доверительное управление"
- Счет N 47905 "Резервы под обесценение дебиторской задолженности по операциям доверительного управления"
- Расчеты по операциям страхования, сострахования и перестрахования
- Счет N 480 "Расчеты по операциям страхования, сострахования и перестрахования"
- Счета: N 48001 "Расчеты по страховым премиям (взносам) со страхователями по договорам страхования жизни"N 48002 "Расчеты по страховым премиям (взносам) со страхователями по договорам страхования жизни"N 48003 "Расчеты по страховым премиям (взносам) со страхователями по договорам страхования иного, чем страхование жизни"N 48004 "Расчеты по страховым премиям (взносам) со страхователями по договорам страхования иного, чем страхование жизни"
- Счета: N 48005 "Расчеты со страховщиками по операциям сострахования"N 48006 "Расчеты со страховщиками по операциям сострахования"
- Счета: N 48007 "Расчеты по договорам страхования жизни, принятым в перестрахование"N 48008 "Расчеты по договорам страхования жизни, принятым в перестрахование"N 48009 "Расчеты по договорам страхования иного, чем страхование жизни, принятым в перестрахование"N 48010 "Расчеты по договорам страхования иного, чем страхование жизни, принятым в перестрахование"N 48034 "Расчеты по договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, принятым в перестрахование"N 48035 "Расчеты по договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, принятым в перестрахование"
- Счета: N 48011 "Расчеты по договорам страхования жизни, переданным в перестрахование"N 48012 "Расчеты по договорам страхования жизни, переданным в перестрахование"N 48013 "Расчеты по договорам страхования иного, чем страхование жизни, переданным в перестрахование"N 48014 "Расчеты по договорам страхования иного, чем страхование жизни, переданным в перестрахование"N 48036 "Расчеты по договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, переданным в перестрахование"N 48037 "Расчеты по договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод, переданным в перестрахование"
- Счета: N 48015 "Расчеты по страховым премиям (взносам) со страховыми агентами"N 48016 "Расчеты по страховым премиям (взносам) со страховыми агентами"N 48017 "Расчеты по страховым премиям (взносам) со страховыми брокерами"N 48018 "Расчеты по страховым премиям (взносам) со страховыми брокерами"
- Счета: N 48019 "Расчеты по депо премий и депо убытков"N 48020 "Расчеты по депо премий и депо убытков"
- Счета: N 48021 "Расчеты со страховыми агентами по вознаграждению"N 48022 "Расчеты со страховыми агентами по вознаграждению"N 48023 "Расчеты со страховыми брокерами по вознаграждению"N 48024 "Расчеты со страховыми брокерами по вознаграждению"
- Счет N 48025 "Расчеты по суброгационным и регрессным требованиям"
- Счет N 48027 "Резервы под обесценение по активным остаткам на счетах расчетов по операциям страхования и перестрахования"
- Счета: N 48028 "Незавершенные расчеты по операциям страхования и перестрахования"N 48029 "Незавершенные расчеты по операциям страхования и перестрахования"N 48030 "Корректировка незавершенных расчетов по операциям страхования и перестрахования"
- Счет N 48031 "Расчеты по прямому возмещению убытков с потерпевшими"
- Счета: N 48032 "Расчеты по страховым премиям (взносам) со страхователями по договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод"N 48033 "Расчеты по страховым премиям (взносам) со страхователями по договорам, классифицированным как инвестиционные, с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод"
- Счет N 481 "Расчеты с медицинскими организациями, станциями технического обслуживания, ассистанскими компаниями"
- Счета: N 48101 "Расчеты с медицинскими организациями по добровольному медицинскому страхованию"N 48102 "Расчеты с медицинскими организациями по добровольному медицинскому страхованию"
- Счета: N 48103 "Расчеты со станциями технического обслуживания"N 48104 "Расчеты со станциями технического обслуживания"
- Счета: N 48105 "Расчеты с ассистанскими компаниями"N 48106 "Расчеты с ассистанскими компаниями"
- Счет N 48107 "Резервы под обесценение"
- Счет N 482 "Расчеты по операциям обязательного медицинского страхования"
- Счета: N 48201 "Расчеты с территориальными фондами по обязательному медицинскому страхованию"N 48202 "Расчеты с территориальными фондами по обязательному медицинскому страхованию"
- Счет N 48203 "Фонд оплаты медицинских услуг"
- Счета: N 48204 "Расчеты с медицинскими организациями по обязательному медицинскому страхованию"N 48205 "Расчеты с медицинскими организациями по обязательному медицинскому страхованию"
- Счет N 48206 "Расчеты по регрессным требованиям"
- Счет N 48207 "Резервы под обесценение"
- Расчеты по пенсионным программам
- Счет N 483 "Расчеты по программам негосударственного пенсионного обеспечения"
- Счета: N 48301 "Расчеты по пенсионным взносам по договорам с физическими лицами"N 48302 "Расчеты по пенсионным взносам по договорам с физическими лицами"N 48303 "Расчеты по пенсионным взносам по договорам с юридическими лицами"N 48304 "Расчеты по пенсионным взносам по договорам с юридическими лицами"
- Счета: N 48305 "Расчеты по выплатам"N 48306 "Расчеты по выплатам (переплаты)"
- Счета: N 48307 "Расчеты с пенсионными агентами"N 48308 "Расчеты с пенсионными агентами"
- Счета: N 48309 "Незавершенные (неопознанные) платежи"N 48310 "Незавершенные (неопознанные) платежи"
- Счет N 48311 "Резервы под обесценение"
- Счет N 484 "Расчеты по программам обязательного пенсионного страхования"
- Счета: N 48401 "Расчеты с Пенсионным фондом Российской Федерации по переводу средств пенсионных накоплений"N 48402 "Расчеты с другими страховщиками (фондами)"N 48403 "Расчеты с другими страховщиками (фондами)"
- Счета: N 48404 "Расчеты по выплатам"N 48405 "Расчеты по выплатам (переплаты)"
- Счета: N 48406 "Расчеты с пенсионными агентами"N 48407 "Расчеты с пенсионными агентами"
- Счета: N 48408 "Незавершенные (неопознанные) платежи"N 48409 "Незавершенные (неопознанные) платежи"
- Счет N 48410 "Резервы под обесценение"
- Займы выданные
- Счета: N 485 "Займы, выданные юридическим лицам"N 486 "Займы, выданные физическим лицам"N 487 "Микрозаймы (в том числе целевые микрозаймы), выданные юридическим лицам"N 488 "Микрозаймы (в том числе целевые микрозаймы), выданные физическим лицам"N 489 "Займы, выданные юридическим лицам - нерезидентам"N 490 "Займы, выданные физическим лицам - нерезидентам"N 491 "Микрозаймы (в том числе целевые микрозаймы), выданные юридическим лицам - нерезидентам"N 492 "Микрозаймы (в том числе целевые микрозаймы), выданные физическим лицам - нерезидентам"N 493 "Займы, выданные индивидуальным предпринимателям"N 494 "Микрозаймы (в том числе целевые микрозаймы), выданные индивидуальным предпринимателям"N 495 "Займы, выданные кредитному потребительскому кооперативу второго уровня"
- Раздел 5. Операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами
- Вложения в долговые ценные бумаги
- Счета: N 501 "Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"N 502 "Долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи"N 503 "Долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения"N 504 "Долговые ценные бумаги (кроме векселей), кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи и удерживаемых до погашения"
- Вложения в долевые ценные бумаги
- Счета: N 506 "Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"N 507 "Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи"
- Счета: N 50122 "Переоценка долговых ценных бумаг Российской Федерации - отрицательные разницы"N 50123 "Переоценка долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - отрицательные разницы"N 50124 "Переоценка долговых ценных бумаг кредитных организаций - отрицательные разницы"N 50125 "Переоценка долговых ценных бумаг прочих резидентов - отрицательные разницы"N 50126 "Переоценка долговых ценных бумаг иностранных государств - отрицательные разницы"N 50127 "Переоценка долговых ценных бумаг банков - нерезидентов - отрицательные разницы"N 50128 "Переоценка долговых ценных бумаг прочих нерезидентов - отрицательные разницы"N 50130 "Переоценка долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, - отрицательные разницы"N 50622 "Переоценка долевых ценных бумаг кредитных организаций - отрицательные разницы"N 50623 "Переоценка долевых ценных бумаг прочих резидентов - отрицательные разницы"N 50624 "Переоценка долевых ценных бумаг банков-нерезидентов - отрицательные разницы"N 50625 "Переоценка долевых ценных бумаг прочих нерезидентов - отрицательные разницы"N 50626 "Переоценка долевых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, - отрицательные разницы"N 50131 "Переоценка долговых ценных бумаг Российской Федерации - положительные разницы"N 50132 "Переоценка долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - положительные разницы"N 50133 "Переоценка долговых ценных бумаг кредитных организаций - положительные разницы"N 50134 "Переоценка долговых ценных бумаг прочих резидентов - положительные разницы"N 50135 "Переоценка долговых ценных бумаг иностранных государств - положительные разницы"N 50136 "Переоценка долговых ценных бумаг банков - нерезидентов - положительные разницы"N 50137 "Переоценка долговых ценных бумаг прочих нерезидентов - положительные разницы"N 50139 "Переоценка долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, - положительные разницы"N 50627 "Переоценка долевых ценных бумаг кредитных организаций - положительные разницы"N 50628 "Переоценка долевых ценных бумаг прочих резидентов - положительные разницы"N 50629 "Переоценка долевых ценных бумаг банков - нерезидентов - положительные разницы"N 50630 "Переоценка долевых ценных бумаг прочих нерезидентов - положительные разницы"N 50631 "Переоценка долевых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, - положительные разницы"
- Счета: N 50222 "Переоценка долговых ценных бумаг Российской Федерации - отрицательные разницы"N 50223 "Переоценка долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - отрицательные разницы"N 50224 "Переоценка долговых ценных бумаг кредитных организаций - отрицательные разницы"N 50225 "Переоценка долговых ценных бумаг прочих резидентов - отрицательные разницы"N 50226 "Переоценка долговых ценных бумаг иностранных государств - отрицательные разницы"N 50227 "Переоценка долговых ценных бумаг банков - нерезидентов - отрицательные разницы"N 50228 "Переоценка долговых ценных бумаг прочих нерезидентов - отрицательные разницы"N 50230 "Переоценка долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, - отрицательные разницы"N 50722 "Переоценка долевых ценных бумаг кредитных организаций - отрицательные разницыN 50723 "Переоценка долевых ценных бумаг прочих резидентов - отрицательные разницы"N 50724 "Переоценка долевых ценных бумаг банков-нерезидентов - отрицательные разницы"N 50725 "Переоценка долевых ценных бумаг прочих нерезидентов - отрицательные разницы"N 50726 "Переоценка долевых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, - отрицательные разницы"N 50231 "Переоценка долговых ценных бумаг Российской Федерации - положительные разницы"N 50232 "Переоценка долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - положительные разницы"N 50233 "Переоценка долговых ценных бумаг кредитных организаций - положительные разницы"N 50234 "Переоценка долговых ценных бумаг прочих резидентов - положительные разницы"N 50235 "Переоценка долговых ценных бумаг иностранных государств - положительные разницы"N 50236 "Переоценка долговых ценных бумаг банков-нерезидентов - положительные разницы"N 50237 "Переоценка долговых ценных бумаг прочих нерезидентов - положительные разницы"N 50239 "Переоценка долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, - положительные разницы"N 50727 "Переоценка долевых ценных бумаг кредитных организаций - положительные разницы"N 50728 "Переоценка долевых ценных бумаг прочих резидентов - положительные разницы"N 50729 "Переоценка долевых ценных бумаг банков-нерезидентов - положительные разницы"N 50730 "Переоценка долевых ценных бумаг прочих нерезидентов - положительные разницы"N 50731 "Переоценка долевых ценных бумаг, переданных без прекращения признания, - положительные разницы"
- Счета: N 50240 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг Российской Федерации"N 50241 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления"N 50242 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг кредитных организаций"N 50243 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг прочих резидентов"N 50244 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг иностранных государств"N 50245 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг банков-нерезидентов"N 50246 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг прочих нерезидентов"N 50248 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания"N 50320 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг Российской Федерации"N 50321 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления"N 50322 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг кредитных организаций"N 50323 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг прочих резидентов"N 50324 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг иностранных государств"N 50325 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг банков-нерезидентов"N 50326 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг прочих нерезидентов"N 50328 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания"N 50419 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) Российской Федерации"N 50420 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления"N 50421 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) кредитных организаций"N 50422 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) прочих резидентов"N 50423 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) иностранных государств"N 50424 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) банков-нерезидентов"N 50425 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей) прочих нерезидентов"N 50426 "Резервы под обесценение долговых ценных бумаг (кроме векселей), переданным без прекращения признания"N 50732 "Резервы под обесценение долевых ценных бумаг кредитных организаций"N 50733 "Резервы под обесценение долевых ценных бумаг прочих резидентов"N 50734 "Резервы под обесценение долевых ценных бумаг банков-нерезидентов"N 50735 "Резервы под обесценение долевых ценных бумаг прочих нерезидентов"N 50736 "Резервы под обесценение долевых ценных бумаг, оцениваемых по себестоимости"N 50737 "Резервы под обесценение долевых ценных бумаг, переданных без прекращения признания"
- Счета: N 50150 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг Российской Федерации"N 50151 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг Российской Федерации"N 50152 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления"N 50153 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления"N 50154 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг кредитных организаций"N 50155 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг кредитных организаций"N 50156 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг прочих резидентов"N 50157 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг прочих резидентов"N 50158 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг иностранных государств"N 50159 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг иностранных государств"N 50160 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг банков-нерезидентов"N 50161 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг банков-нерезидентов"N 50162 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг прочих нерезидентов"N 50163 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг прочих нерезидентов"N 50166 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания"N 50167 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания"N 50250 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг Российской Федерации"N 50251 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг Российской Федерации"N 50252 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления"N 50253 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления"N 50254 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг кредитных организаций"N 50255 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг кредитных организаций"N 50256 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг прочих резидентов"N 50257 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг прочих резидентов"N 50258 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг иностранных государств"N 50259 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг иностранных государств"N 50260 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг банков-нерезидентов"N 50261 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг банков-нерезидентов"N 50262 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг прочих нерезидентов"N 50263 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг прочих нерезидентов"N 50266 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания"N 50267 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания"N 50350 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг Российской Федерации"N 50351 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг Российской Федерации"N 50352 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления"N 50353 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления"N 50354 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг кредитных организаций"N 50355 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг кредитных организаций"N 50356 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг прочих резидентов"N 50357 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг прочих резидентов"N 50358 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг иностранных государств"N 50359 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг иностранных государств"N 50360 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг банков-нерезидентов"N 50361 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг банков-нерезидентов"N 50362 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг прочих нерезидентов"N 50363 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг прочих нерезидентов"N 50366 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания"N 50367 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг, переданных без прекращения признания"N 50450 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) Российской Федерации"N 50451 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) Российской Федерации"N 50452 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления"N 50453 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления"N 50454 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) кредитных организаций"N 50455 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) кредитных организаций"N 50456 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) прочих резидентов"N 50457 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) прочих резидентов"N 50458 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) иностранных государств"N 50459 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) иностранных государств"N 50460 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) банков - нерезидентов"N 50461 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) банков - нерезидентов"N 50462 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) прочих нерезидентов"N 50463 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей) прочих нерезидентов"N 50464 "Корректировки, увеличивающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей), переданных без прекращения признания"N 50465 "Корректировки, уменьшающие стоимость долговых ценных бумаг (кроме векселей), переданных без прекращения признания"
- Счет N 509 "Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами"
- Учтенные векселя
- Счета: N 512 "Векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток"N 513 "Векселя, имеющиеся в наличии для продажи"N 514 "Векселя, удерживаемые до погашения"N 515 "Векселя, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющихся в наличии для продажи и удерживаемых до погашения"
- Счета: N 51218 "Переоценка векселей федеральных органов исполнительной власти - отрицательные разницы"N 51219 "Переоценка векселей органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления - отрицательные разницы"N 51220 "Переоценка векселей кредитных организаций - отрицательные разницы"N 51221 "Переоценка векселей прочих резидентов - отрицательные разницы"N 51222 "Переоценка векселей иностранных государств - отрицательные разницы"N 51223 "Переоценка векселей банков-нерезидентов - отрицательные разницы"N 51224 "Переоценка векселей прочих нерезидентов - отрицательные разницы"N 51225 "Переоценка векселей федеральных органов исполнительной власти - положительные разницы"N 51226 "Переоценка векселей органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления - положительные разницы"N 51227 "Переоценка векселей кредитных организаций - положительные разницы"N 51228 "Переоценка векселей прочих резидентов - положительные разницы"N 51229 "Переоценка векселей иностранных государств - положительные разницы"N 51230 "Переоценка векселей банков-нерезидентов - положительные разницы"N 51231 "Переоценка векселей прочих нерезидентов - положительные разницы"
- Счета: N 51318 "Переоценка векселей федеральных органов исполнительной власти - отрицательные разницы"N 51319 "Переоценка векселей органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления - отрицательные разницы"N 51320 "Переоценка векселей кредитных организаций - отрицательные разницы"N 51321 "Переоценка векселей прочих резидентов - отрицательные разницы"N 51322 "Переоценка векселей иностранных государств - отрицательные разницы"N 51323 "Переоценка векселей банков-нерезидентов - отрицательные разницы"N 51324 "Переоценка векселей прочих нерезидентов - отрицательные разницы"N 51325 "Переоценка векселей федеральных органов исполнительной власти - положительные разницы"N 51326 "Переоценка векселей органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления - положительные разницы"N 51327 "Переоценка векселей кредитных организаций - положительные разницы"N 51328 "Переоценка векселей прочих резидентов - положительные разницы"N 51329 "Переоценка векселей иностранных государств - положительные разницы"N 51330 "Переоценка векселей банков-нерезидентов - положительные разницы"N 51331 "Переоценка векселей прочих нерезидентов - положительные разницы"
- Счета: N 51250 "Корректировки, увеличивающие стоимость векселей федеральных органов исполнительной власти"N 51251 "Корректировки, уменьшающие стоимость векселей федеральных органов исполнительной власти"N 51252 "Корректировки, увеличивающие стоимость векселей органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления"N 51253 "Корректировки, уменьшающие стоимость векселей органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления"N 51254 "Корректировки, увеличивающие стоимость векселей кредитных организаций"N 51255 "Корректировки, уменьшающие стоимость векселей кредитных организаций"N 51256 "Корректировки, увеличивающие стоимость векселей прочих резидентов"N 51257 "Корректировки, уменьшающие стоимость векселей прочих резидентов"N 51258 "Корректировки, увеличивающие стоимость векселей иностранных государств"N 51259 "Корректировки, уменьшающие стоимость векселей иностранных государств"N 51260 "Корректировки, увеличивающие стоимость векселей банков-нерезидентов"N 51261 "Корректировки, уменьшающие стоимость векселей банков-нерезидентов"N 51262 "Корректировки, увеличивающие стоимость векселей прочих нерезидентов"N 51263 "Корректировки, уменьшающие стоимость векселей прочих нерезидентов"N 51350 "Корректировки, увеличивающие стоимость векселей федеральных органов исполнительной власти"N 51351 "Корректировки, уменьшающие стоимость векселей федеральных органов исполнительной власти"N 51352 "Корректировки, увеличивающие стоимость векселей органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления"N 51353 "Корректировки, уменьшающие стоимость векселей органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления"N 51354 "Корректировки, увеличивающие стоимость векселей кредитных организаций"N 51355 "Корректировки, уменьшающие стоимость векселей кредитных организаций"N 51356 "Корректировки, увеличивающие стоимость векселей прочих резидентов"N 51357 "Корректировки, уменьшающие стоимость векселей прочих резидентов"N 51358 "Корректировки, увеличивающие стоимость векселей иностранных государств"N 51359 "Корректировки, уменьшающие стоимость векселей иностранных государств"N 51360 "Корректировки, увеличивающие стоимость векселей банков-нерезидентов"N 51361 "Корректировки, уменьшающие стоимость векселей банков-нерезидентов"N 51362 "Корректировки, увеличивающие стоимость векселей прочих нерезидентов"N 51363 "Корректировки, уменьшающие стоимость векселей прочих нерезидентов"N 51450 "Корректировки, увеличивающие стоимость векселей федеральных органов исполнительной власти"N 51451 "Корректировки, уменьшающие стоимость векселей федеральных органов исполнительной власти"N 51452 "Корректировки, увеличивающие стоимость векселей органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления"N 51453 "Корректировки, уменьшающие стоимость векселей органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления"N 51454 "Корректировки, увеличивающие стоимость векселей кредитных организаций"N 51455 "Корректировки, уменьшающие стоимость векселей кредитных организаций"N 51456 "Корректировки, увеличивающие стоимость векселей прочих резидентов"N 51457 "Корректировки, уменьшающие стоимость векселей прочих резидентов"N 51458 "Корректировки, увеличивающие стоимость векселей иностранных государств"N 51459 "Корректировки, уменьшающие стоимость векселей иностранных государств"N 51460 "Корректировки, увеличивающие стоимость векселей банков-нерезидентов"N 51461 "Корректировки, уменьшающие стоимость векселей банков-нерезидентов"N 51462 "Корректировки, увеличивающие стоимость векселей прочих нерезидентов"N 51463 "Корректировки, уменьшающие стоимость векселей прочих нерезидентов"N 51550 "Корректировки, увеличивающие стоимость векселей федеральных органов исполнительной власти"N 51551 "Корректировки, уменьшающие стоимость векселей федеральных органов исполнительной власти"N 51552 "Корректировки, увеличивающие стоимость векселей органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления"N 51553 "Корректировки, уменьшающие стоимость векселей органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления"N 51554 "Корректировки, увеличивающие стоимость векселей кредитных организаций"N 51555 "Корректировки, уменьшающие стоимость векселей кредитных организаций"N 51556 "Корректировки, увеличивающие стоимость векселей прочих резидентов"N 51557 "Корректировки, уменьшающие стоимость векселей прочих резидентов"N 51558 "Корректировки, увеличивающие стоимость векселей иностранных государств"N 51559 "Корректировки, уменьшающие стоимость векселей иностранных государств"N 51560 "Корректировки, увеличивающие стоимость векселей банков-нерезидентов"N 51561 "Корректировки, уменьшающие стоимость векселей банков-нерезидентов"N 51562 "Корректировки, увеличивающие стоимость векселей прочих нерезидентов"N 51563 "Корректировки, уменьшающие стоимость векселей прочих нерезидентов"
- Выпущенные ценные бумаги
- Счета: N 520 "Выпущенные облигации"N 523 "Выпущенные векселя"
- Счета: N 52008 "Выпущенные облигации"N 52308 "Выпущенные векселя"
- Счета: N 52018 "Начисленные расходы, связанные с выпуском и обращением облигаций"N 52019 "Расчеты по расходам, связанным с выпуском и обращением облигаций"N 52020 "Корректировки, увеличивающие стоимость выпущенных облигаций"N 52021 "Корректировки, уменьшающие стоимость выпущенных облигаций"N 52318 "Начисленные расходы, связанные с выпуском векселей"N 52319 "Расчеты по расходам, связанным с выпуском векселей"N 52320 "Корректировки, увеличивающие стоимость выпущенных векселей"N 52321 "Корректировки, уменьшающие стоимость выпущенных векселей"
- Производные финансовые инструменты
- Счет N 526 "Производные финансовые инструменты"
- Счета: N 52601 "Производные финансовые инструменты, от которых ожидается получение экономических выгод"N 52602 "Производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод"
- Счета: N 52603 "Корректировка справедливой стоимости производных финансовых инструментов"N 52604 "Корректировка справедливой стоимости производных финансовых инструментов"
- Счет N 527 "Встроенные производные финансовые инструменты"
- Счет N 528 "Корректировка балансовой стоимости объекта хеджирования"
- Раздел 6. Средства и имущество
- Участие
- Счета: N 601 "Участие в дочерних и ассоциированных акционерных обществах, паевых инвестиционных фондах"N 602 "Прочее участие"
- Счет N 601 "Участие в дочерних и ассоциированных акционерных обществах, паевых инвестиционных фондах"
- Счет N 602 "Прочее участие"
- Расчеты с дебиторами и кредиторами
- Счет N 603 "Расчеты с дебиторами и кредиторами"
- Счета: N 60301 "Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль"N 60302 "Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль"N 60328 "Расчеты по налогу на прибыль"N 60329 "Расчеты по налогу на прибыль"
- Счет N 60303 "Расчеты по средствам отчислений от страховых премий"
- Счета: N 60305 "Обязательства по выплате краткосрочных вознаграждений работникам"N 60306 "Требования по выплате краткосрочных вознаграждений работникам"
- Счета: N 60307 "Расчеты с работниками по подотчетным суммам"N 60308 "Расчеты с работниками по подотчетным суммам"
- Счета: N 60309 "Налог на добавленную стоимость, полученный"N 60310 "Налог на добавленную стоимость, уплаченный"
- Счета: N 60311 "Расчеты с поставщиками, подрядчиками"N 60312 "Расчеты с поставщиками, подрядчиками"N 60313 "Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям"N 60314 "Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям"N 60331 "Расчеты с покупателями и клиентами"N 60332 "Расчеты с покупателями и клиентами"
- Счет N 60315 "Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам"
- Счета: N 60320 "Расчеты с акционерами, участниками, пайщиками"N 60330 "Расчеты с акционерами, участниками, пайщиками"
- Счета: N 60322 "Расчеты с прочими кредиторами"N 60323 "Расчеты с прочими дебиторами"
- Счет N 60324 "Резервы под обесценение"
- Счета: N 60333 "Расчеты по договорам администрирования договоров обязательного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения"N 60334 "Расчеты по договорам администрирования договоров обязательного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения"
- Счета: N 60335 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"N 60336 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
- Счет N 60347 "Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям"
- Счета: N 60349 "Обязательства по выплате долгосрочных вознаграждений работникам"N 60350 "Требования по выплате долгосрочных вознаграждений работникам"
- Основные средства
- Счет N 604 "Основные средства"
- Финансовая аренда
- Счет N 608 "Финансовая аренда"
- Нематериальные активы
- Счет N 609 "Нематериальные активы"
- Запасы
- Счет N 610 "Запасы"
- Средства труда и предметы труда, полученные в связи с отказом страхователя (выгодоприобретателя) от права собственности на застрахованное имущество, назначение которых не определено
- Счет N 611 "Получение имущества и (или) его годных остатков"
- Счет N 61101 "Имущество и (или) его годные остатки, полученные в связи с отказом страхователя (выгодоприобретателя) от права собственности на застрахованное имущество"
- Выбытие и реализация
- Счет N 612 "Выбытие и реализация"
- Авансы (предоплаты) полученные и авансы (предоплаты) уплаченные
- Счета: N 613 "Авансы (предоплаты) полученные"N 614 "Авансы (предоплаты) уплаченные"
- Резервы - оценочные обязательства некредитного характера
- Счет N 615 "Резервы - оценочные обязательства некредитного характера"
- Счет N 61501 "Резервы - оценочные обязательства некредитного характера"
- Счет N 61502 "Резервы - оценочные обязательства по выплате вознаграждений"
- Счета: N 61503 "Резервы - оценочные обязательства по налоговым претензиям"N 61504 "Резервы - оценочные обязательства по судебным искам"
- Вспомогательные счета
- Счет N 616 "Вспомогательные счета"
- Счет N 61601 "Вспомогательный счет для отражения выбытия производных финансовых инструментов и расчетов по промежуточным платежам"
- Отложенные налоговые обязательства и отложенные налоговые активы
- Счет N 617 "Отложенные налоговые обязательства и отложенные налоговые активы"
- Счета: N 61701 "Отложенное налоговое обязательство"N 61702 "Отложенный налоговый актив по вычитаемым временным разницам"N 61703 "Отложенный налоговый актив по перенесенным на будущее налоговым убыткам"
- Инвестиционное имущество
- Счет N 619 "Инвестиционное имущество"
- Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
- Счет N 620 "Долгосрочные активы, предназначенные для продажи"
- Средства труда и предметы труда, полученные по договорам отступного, залога, назначение которых не определено
- Счет N 621 "Средства труда и предметы труда, полученные по договорам отступного, залога, назначение которых не определено"
- Паевой фонд
- Счет N 622 "Паевой фонд"
- Счета: N 62201 "Обязательные паевые взносы"N 62202 "Добровольные паевые взносы"
- Счета: N 62203 "Начисления на обязательные паевые взносы"N 62204 "Начисления на добровольные паевые взносы"
- Раздел 7. Финансовые результаты
- Счет N 708 "Прибыль (убыток) прошлого года"
- Счета: N 70801 "Прибыль прошлого года"N 70802 "Убыток прошлого года"
- Счет N 710 "Процентные доходы"
- Счета: N 71001 "Процентные доходы"N 71002 "Комиссионные доходы"N 71003 "Комиссионные расходы и затраты по сделке, уменьшающие процентные доходы"N 71004 "Премии, уменьшающие процентные доходы"N 71005 "Корректировки, увеличивающие процентные доходы, на разницу между процентными доходами за отчетный период, рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными доходами, начисленными без применения ставки дисконтирования"N 71006 "Корректировки, уменьшающие процентные доходы, на разницу между процентными доходами за отчетный период, рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными доходами, начисленными без применения ставки дисконтирования"
- Счет N 711 "Процентные расходы"
- Счета: N 71101 "Процентные расходы"N 71102 "Комиссионные расходы и затраты по сделке, увеличивающие процентные расходы"N 71103 "Корректировки, увеличивающие процентные расходы, на разницу между процентными расходами за отчетный период, рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными расходами, начисленными без применения ставки дисконтирования"N 71104 "Корректировки, уменьшающие процентные расходы, на разницу между процентными расходами за отчетный период, рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными расходами, начисленными без применения ставки дисконтирования"
- Счет N 712 "Доходы от восстановления и расходы по формированию резервов под обесценение по финансовым активам, приносящим процентный доход"
- Счета: N 71201 "Доходы от восстановления резервов под обесценение"N 71202 "Расходы по формированию резервов под обесценение"
- Счет N 713 "Доходы и расходы по пенсионной деятельности"
- Счет N 714 "Доходы и расходы по страховой деятельности"
- Счета: N 71401 "Заработанные страховые премии по страхованию жизни - нетто-перестрахование"N 71402 "Заработанные страховые премии по страхованию жизни - нетто-перестрахование"N 71403 "Заработанные страховые премии по страхованию иному, чем страхование жизни, - нетто-перестрахование"N 71404 "Заработанные страховые премии по страхованию иному, чем страхование жизни, - нетто-перестрахование"
- Счета: N 71405 "Компенсация выплат по страхованию жизни"N 71406 "Выплаты по страхованию жизни - нетто-перестрахование"N 71407 "Изменение страховых резервов по страхованию жизни - нетто-перестрахование"N 71408 "Изменение страховых резервов по страхованию жизни - нетто-перестрахование"N 71409 "Состоявшиеся убытки по страхованию иному, чем страхование жизни, - нетто-перестрахование"N 71410 "Состоявшиеся убытки по страхованию иному, чем страхование жизни, - нетто-перестрахование"
- Счета: N 71411 "Доходы по ведению страховых операций по страхованию жизни - нетто-перестрахование"N 71412 "Расходы по ведению страховых операций по страхованию жизни - нетто-перестрахование"N 71413 "Доходы по ведению страховых операций по страхованию иному, чем страхование жизни, - нетто-перестрахование"N 71414 "Расходы по ведению страховых операций по страхованию иному, чем страхование жизни, - нетто-перестрахование"
- Счета: N 71415 "Прочие доходы по страхованию жизни"N 71416 "Прочие расходы по страхованию жизни"N 71417 "Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни"N 71418 "Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни"
- Счет N 715 "Доходы и расходы (кроме процентных) от операций с финансовыми инструментами и драгоценными металлами"
- Счета: N 71501 "Доходы (кроме процентных) от операций с размещенными депозитами, выданными займами и прочими предоставленными средствами"N 71502 "Расходы по операциям с размещенными депозитами, выданными займами и прочими предоставленными средствами"N 71503 "Доходы (кроме процентных) от операций с приобретенными долговыми ценными бумагами"N 71504 "Расходы по операциям с приобретенными долговыми ценными бумагами"N 71505 "Доходы от операций с приобретенными долевыми ценными бумагами"N 71506 "Расходы по операциям с приобретенными долевыми ценными бумагами"N 71507 "Доходы от операций с привлеченными средствами и выпущенными долговыми ценными бумагами"N 71508 "Расходы (кроме процентных) по операциям с привлеченными средствами и выпущенными долговыми ценными бумагами"N 71509 "Доходы от операций с производными финансовыми инструментами и от применения встроенных производных финансовых инструментов, не отделяемых от основного договора"N 71510 "Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами и от применения встроенных производных финансовых инструментов, не отделяемых от основного договора"N 71511 "Доходы от операций с иностранной валютой"N 71512 "Расходы по операциям с иностранной валютой"N 71513 "Доходы от операций с драгоценными металлами"N 71514 "Расходы по операциям с драгоценными металлами"
- Счет N 716 "Комиссионные доходы и доходы от оказания услуг"
- Счета: N 71601 "Комиссионные и аналогичные доходы"N 71602 "Доходы от оказания услуг"
- Счет N 717 "Доходы и расходы по другим операциям"
- Счета: N 71701 "Доходы по другим операциям"N 71702 "Расходы по другим операциям"
- Счет N 718 "Доходы и расходы, связанные с обеспечением деятельности"
- Счета: N 71801 "Доходы, связанные с операциями по обеспечению деятельности"N 71802 "Расходы, связанные с обеспечением деятельности"
- Счет N 719 "Налог на прибыль"
- Счет N 71901 "Текущий налог на прибыль"
- Счет N 71902 "Увеличение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль"
- Счет N 71903 "Уменьшение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль"
- Счета: N 720 "Процентные доходы прошлого года"N 721 "Процентные расходы прошлого года"N 722 "Доходы от восстановления и расходы по формированию резервов под обесценение по финансовым активам, приносящим процентный доход, прошлого года"N 723 "Доходы и расходы по пенсионной деятельности прошлого года"N 724 "Доходы и расходы по страховой деятельности прошлого года"N 725 "Доходы и расходы (кроме процентных) от операций с финансовыми инструментами и драгоценными металлами прошлого года"N 726 "Комиссионные доходы и доходы от оказания услуг прошлого года"N 727 "Доходы и расходы по другим операциям прошлого года"N 728 "Доходы и расходы, связанные с обеспечением деятельности прошлого года"N 729 "Налог на прибыль прошлого года"
- Глава Б. Счета доверительного управления
- Глава В. Внебалансовые счета
- Раздел 4. Расчетные операции и документы
- Счет N 912 "Разные ценности и документы"
- Раздел 5. Операции финансовой аренды, займы выданные, условные обязательства и условные требования
- Счет N 913 "Обеспечение, полученное по размещенным средствам, и условные обязательства"
- Счет N 914 "Активы, переданные в обеспечение по привлеченным средствам, и условные требования кредитного характера"
- Счет N 915 "Финансовая и операционная аренды"
- Счета: N 91501 "Основные средства, переданные в аренду"N 91502 "Другое имущество, переданное в аренду"
- Счет N 91506 "Имущество, переданное в финансовую аренду"
- Счета: N 91507 "Основные средства, полученные по договорам аренды"N 91508 "Другое имущество, полученное по договорам аренды"
- Раздел 6. Задолженность, вынесенная за баланс
- Счет N 917 "Задолженность по процентным платежам по основному долгу, списанному из-за невозможности взыскания
- Счет N 918 "Задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания"
- Глава Г. Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)
- Активные счета
- Требования по производным финансовым инструментам
- Счет N 933 "Требования по поставке денежных средств"
- Счета: N 93313 "Требования по поставке денежных средств"N 93314 "Требования по поставке денежных средств от нерезидентов"
- Счет N 934 "Требования по поставке драгоценных металлов"
- Счета: N 93413 "Требования по поставке драгоценных металлов"N 93414 "Требования по поставке драгоценных металлов от нерезидентов"
- Счет N 935 "Требования по поставке ценных бумаг"
- Счета: N 93513 "Требования по поставке ценных бумаг"N 93514 "Требования по поставке ценных бумаг от нерезидентов"
- Счет N 936 "Требования по поставке производных финансовых инструментов"
- Счета: N 93613 "Требования по поставке производных финансовых инструментов"N 93614 "Требования по поставке производных финансовых инструментов от нерезидентов"
- Счет N 937 "Требования по поставке прочих базисных (базовых) активов"
- Счета: N 93713 "Требования по поставке прочих базисных (базовых) активов"N 93714 "Требования по поставке прочих базисных (базовых) активов от нерезидентов"
- Требования по прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)
- Счет N 939 "Требования по поставке денежных средств"
- Счета: N 93901 "Требования по поставке денежных средств"N 93902 "Требования по поставке денежных средств от нерезидентов"
- Счет N 940 "Требования по поставке драгоценных металлов"
- Счета: N 94001 "Требования по поставке драгоценных металлов"N 94002 "Требования по поставке драгоценных металлов от нерезидентов"
- Счет N 941 "Требования по поставке ценных бумаг"
- Счета: N 94101 "Требования по поставке ценных бумаг"N 94102 "Требования по поставке ценных бумаг от нерезидентов"
- Пассивные счета
- Обязательства по производным финансовым инструментам
- Счет N 963 "Обязательства по поставке денежных средств"
- Счета: N 96313 "Обязательства по поставке денежных средств"N 96314 "Обязательства по поставке денежных средств от нерезидентов"
- Счет N 964 "Обязательства по поставке драгоценных металлов"
- Счета: N 96413 "Обязательства по поставке драгоценных металлов"N 96414 "Обязательства по поставке драгоценных металлов от нерезидентов"
- Счет N 965 "Обязательства по поставке ценных бумаг"
- Счета: N 96513 "Обязательства по поставке ценных бумаг"N 96514 "Обязательства по поставке ценных бумаг от нерезидентов"
- Счет N 966 "Обязательства по поставке производных финансовых инструментов"
- Счета: N 96613 "Обязательства по поставке производных финансовых инструментов"N 96614 "Обязательства по поставке производных финансовых инструментов от нерезидентов"
- Счет N 967 "Обязательства по поставке прочих базисных (базовых) активов"
- Счета: N 96713 "Обязательства по поставке прочих базисных (базовых) активов"N 96714 "Обязательства по поставке прочих базисных (базовых) активов от нерезидентов"
- Обязательства по прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)
- Счет N 969 "Обязательства по поставке денежных средств"
- Счета: N 96901 "Обязательства по поставке денежных средств"N 96902 "Обязательства по поставке денежных средств от нерезидентов"
- Счет N 970 "Обязательства по поставке драгоценных металлов"
- Счета: N 97001 "Обязательства по поставке драгоценных металлов"N 97002 "Обязательства по поставке драгоценных металлов от нерезидентов"
- Счет N 971 "Обязательства по поставке ценных бумаг"
- Счета: N 97101 "Обязательства по поставке ценных бумаг"N 97102 "Обязательства по поставке ценных бумаг от нерезидентов"
- Схемаобозначения лицевых счетов и их нумерации (по основным счетам)
- Списокпарных счетов, по которым может изменяться сальдо на противоположное