Действующий
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | Т(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 5.06 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | ||||
| Индекс | Индекс | А | Т(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>.Принимает значение: 0000110 | ||||
| Номер корректировки | НомКорр | А | N(3) | О | Принимает значение:0 - первичный документ,1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа.Элемент повторяет значение элемента <НомКорр> из файла с префиксом NO_NDS | ||||
| Признак актуальности ранее представленных сведений (из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период) | ПризнСвед11 | А | Т(=1) | НКУ | Принимает значение:0 - сведения неактуальны |1 - сведения актуальны.Элемент не применяется при подаче первичного документа, то есть <НомКорр>=0 | ||||
| Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период | ЖУчПолучСчФ | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.3.Элемент обязателен при <ПризнСвед11>=0 и не применяется при <ПризнСвед11>=1 | |||||
Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период (ЖУчПолучСчФ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сведения по строке из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период | ЖУчПолучСчФСтр | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Сведения по строке из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период (ЖУчПолучСчФСтр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Порядковый номер | НомерПор | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более |
| Номер счета-фактуры | НомСчФПрод | А | Т(1-1000) | О | Может указываться перечень номеров таможенных деклараций.В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой |
| Дата счета-фактуры | ДатаСчФПрод | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>.Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Номер исправления счета-фактуры | НомИспрСчФ | А | N(3) | НУ | Принимает значение от 1 и более.Элемент обязателен при наличии элемента <ДатаИспрСчФ> |
| Дата исправления счета-фактуры | ДатаИспрСчФ | А | Т(=10) | НУ | Типовой элемент <ДатаТип>.Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.Элемент обязателен при наличии элемента <НомИспрСчФ> |
| Номер корректировочного счета-фактуры | НомКСчФПрод | А | Т(1-256) | НУ | Элемент обязателен при наличии хотя бы одного из элементов:<ДатаКСчФПрод> | <НомИспрКСчФ> | <ДатаИспрКСчФ> |
| Дата корректировочного счета-фактуры | ДатаКСчФПрод | А | Т(=10) | НУ | Типовой элемент <ДатаТип>.Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.Элемент обязателен при наличии хотя бы одного из элементов:<НомКСчФПрод> | <НомИспрКСчФ> | <ДатаИспрКСчФ> |
| Номер исправления корректировочного счета-фактуры | НомИспрКСчФ | А | N(3) | НУ | Принимает значение от 1 и более.Элемент обязателен при наличии элемента <ДатаИспрКСчФ> |
| Дата исправления корректировочного счета-фактуры | ДатаИспрКСчФ | А | Т(=10) | НУ | Типовой элемент <ДатаТип>.Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ.Элемент обязателен при наличии элемента <НомИспрКСчФ> |
| Код вида сделки | КодВидСд | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1|2|3|4 |
| Код валюты по ОКВ | ОКВ | А | Т(=3) | НК | Типовой элемент <ОКВТип>.Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
| Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего | СтоимТовСчФВс | А | N(19.2) | О | |
| В том числе сумма налога по счету-фактуре | СумНДССчФ | А | N(19.2) | НУ | Элемент обязателен при отсутствии всех нижеперечисленных элементов: <НомКСчФПрод>, <ДатаКСчФПрод>, <НомИспрКСчФ>, <ДатаИспрКСчФ> |
| Разница стоимости с учетом налога по корректировочному счету-фактуре - уменьшение | РазСтКСчФУм | А | N(19.2) | НУ | Элемент необязателен при выполнении любого из двух условий:- при отсутствии всех нижеперечисленных элементов:<НомКСчФПрод>, <ДатаКСчФПрод>, <НомИспрКСчФ>, <ДатаИспрКСчФ>- при наличии элемента <РазСтКСчФУв>Иначе элемент обязателен |
| Разница стоимости с учетом налога по корректировочному счету-фактуре - увеличение | РазСтКСчФУв | А | N(19.2) | НУ | Элемент необязателен при выполнении любого из двух условий:- при отсутствии всех нижеперечисленных элементов:<НомКСчФПрод>, <ДатаКСчФПрод>, <НомИспрКСчФ>, <ДатаИспрКСчФ>- при наличии элемента <РазСтКСчФУм>Иначе элемент обязателен |
| Разница налога по корректировочному счету-фактуре - уменьшение | РазНДСКСчФУм | А | N(19.2) | НУ | Элемент обязателен при наличии элемента <РазСтКСчФУм> |
| Разница налога по корректировочному счету-фактуре - увеличение | РазНДСКСчФУв | А | N(19.2) | НУ | Элемент обязателен при наличии элемента <РазСтКСчФУв> |
| Код вида операции | КодВидОпер | П | Т(=2) | ОКМ | Принимает значение в соответствии с приложением к приказу ФНС России от 14.02.2012 г. N ММВ-7-3/83@ "Коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" |
| Сведения о продавце | СвПрод | С | Н | Типовой элемент <СвУчСдТип>.Состав элемента представлен в таблице 4.5 | |
| Сведения о субкомиссинере# (субагенте) | СвКомис | С | Н | Типовой элемент <СвУчСдТип>.Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сведения об организации | | СведЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.6 | |
| Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| ИНН физического лица | ИННФЛ | А | Т(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Формат представления сведений из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации, передаваемых в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме сведений из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации, представляемых в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в налоговые органы.
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.6 настоящего формата.