на сумму документально подтвержденных фактических расходов физического лица по приобретению на территории Российской Федерации имущества в случае, если в связи с получением доходов от продажи этого имущества физическое лицо согласно данным представленной им налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц получило имущественный налоговый вычет, а также на сумму указанных в этой налоговой декларации документально подтвержденных фактических расходов физического лица, связанных с получением доходов от продажи имущества;

на сумму расходов на погашение обязательств (включая основную сумму долга и проценты) по кредитным договорам, договорам займа;

на сумму фактических расходов физического лица, связанных с извлечением доходов от предпринимательской деятельности, а также налогов, уплаченных в связи с осуществлением этой деятельности, - в случае если физическим лицом по главе 1 раздела III Сведений указываются такие доходы;

на сумму указанных в настоящем пункте расходов супруга, если физическое лицо в целях приобретения им акций (долей) финансовой организации заявляет доходы своего супруга.

Расходы физического лица, предусмотренные абзацами вторым - четвертым и восьмым - десятым настоящего пункта указываются по главе 2 раздела III Сведений с начала периода, за который представляются Сведения о доходах, до даты представления документов (в случае получения последующего согласия (одобрения) Банка России - даты оплаты по сделке, направленной на приобретение акций (долей) финансовой организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) финансовой организации; при проверке правомерности оплаты акций (долей) кредитной организации - даты оплаты акций (долей).

12.8. В случае если оплата по сделке, направленной на приобретение акций (долей) финансовой организации и (или) на установление контроля в отношении акций (долей) финансовой организации, осуществлялась физическим лицом в несколько этапов, в целях оценки его финансового положения при решении вопроса о выдаче последующего согласия (одобрения) Банка России датой оплаты признается дата последней оплаты по такой сделке.

12.9. Величина собственных средств (имущества) физического лица (включая индивидуального предпринимателя) признается достаточной при условии, что в случаях, указанных в главе 4 настоящего Положения, стоимость приобретаемых им акций (долей) финансовой организации или величина (часть) собственных средств (капитала) финансовой организации меньше (или равна) меньшей из следующих двух величин:

величины денежной оценки заявленного необремененного имущества, которым располагает физическое лицо (строка "ИТОГО по разделу IV "Сведения об имуществе (тыс. руб.)" раздела IV Сведений), за вычетом текущих (срочных, просроченных) обязательств (графа 3 строки 21 раздела III Сведений);

величины превышения доходов над расходами (графа 3 строки 18 раздела III Сведений).

12.10. Рыночная стоимость финансовых вложений физического лица, осуществленных в акции (доли) юридического лица (юридических лиц), находящегося (находящихся) в прямом распоряжении такого физического лица и обеспечивающих распоряжение (прямое или косвенное) акциями (долями) юридического лица (юридических лиц), приобретающего акции (доли) финансовой организации, учредителя кредитной организации, лица, приобретающего право прямо распоряжаться более 10 процентами акций фонда, лица, имеющего право прямо распоряжаться акциями (долями) некредитной финансовой организации, должна быть не менее величины определенной в порядке, установленном главой 4 настоящего Положения.

12.11. Иные требования к финансовому положению физического лица:

отсутствие у физического лица задолженности по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам перед бюджетами всех уровней и государственными внебюджетными фондами;

отсутствие у физического лица просроченной задолженности по кредитам и займам;

отсутствие в отношении физического лица производства по делу о банкротстве и (или) факта признания его банкротом в порядке, установленном Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" или личным законом иностранного юридического лица;

отсутствие факта участия физического лица в судебных процессах, которые могут привести к потере им платежеспособности.

12.12. В случае, когда имущество, принадлежащее физическому лицу на праве собственности (о чем представлены подтверждающие документы) и указанное в разделе IV Сведений, передано в залог в качестве обеспечения исполнения обязательства по возврату полученных этим физическим лицом кредитов, сумма которых отражена как обязательство в графе 3 строки 20 раздела III Сведений, залог этого имущества не рассматривается в качестве ограничения (обременения) прав на это имущество, и само имущество, находящееся в залоге, учитывается при расчете общей величины заявленного физическим лицом имущества (строка "ИТОГО по разделу IV "Сведения об имуществе" (тыс. руб.)" раздела IV Сведений).

12.13. Сумма заявленных физическим лицом, указанным в абзаце первом пункта 11.12, и подтвержденных документами доходов должна быть равна сумме его требований по субординированным инструментам, в результате мены или конвертации которых получены акции (доли) кредитной организации, или превышать сумму этих требований.

12.14. Основаниями для признания финансового положения физического лица неудовлетворительным являются:

недостаточность собственных средств (имущества);

несоответствие требованиям, установленным пунктом 12.11 настоящего Положения, а если оценка проводится в отношении физического лица, указанного в подпункте 1.6.2 пункта 1.6 настоящего Положения - также требованиям пункта 12.10 настоящего Положения;

недостаточность суммы заявленных физическим лицом в Сведениях о доходах и подтвержденных документами доходов - в случае, если оценка финансового положения проводилась в отношении физического лица, указанного в абзаце первом пункта 11.12 настоящего Положения;

несоблюдение требований, предъявляемых к составу или оформлению документов, предусмотренных главой 11 настоящего Положения;

иные основания, предусмотренные федеральными законами.

12.15. В случае если финансовое положение физического лица, указанного в абзаце первом пункта 11.12 настоящего Положения, признается неудовлетворительным на основании, предусмотренном пунктом 12.13 настоящего Положения, Уполномоченное структурное подразделение Банка России использует эту информацию в целях осуществления текущего контроля за таким акционером (участником), а также за деятельностью кредитной организации.

Глава 13. Заключительные положения

13.1. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

13.2. Со дня вступления в силу настоящего Положения признать утратившими силу:

Положение Банка России от 18 февраля 2014 года N 415-П "О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитной организации и юридических лиц, совершающих сделки, направленные на приобретение акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 2 июня 2014 года N 32524;

Положение Банка России от 18 февраля 2014 года N 416-П "О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц - учредителей (участников) кредитной организации и физических лиц, совершающих сделки, направленные на приобретение акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 3 июня 2014 года N 32539;

подпункты 1.4 и 1.5 пункта 1 Указания Банка России от 25 ноября 2014 года N 3454-У "О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2014 года N 35118;

Положение Банка России от 29 июня 2015 года N 475-П "О требованиях к финансовому состоянию приобретателя акций негосударственного пенсионного фонда или лица, устанавливающего прямо или косвенно (через третьих лиц) контроль в отношении акционера негосударственного пенсионного фонда, владеющего более чем 10 процентами его акций, о порядке оценки финансового состояния и об основаниях для признания финансового состояния указанных лиц неудовлетворительным", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 10 августа 2015 года N 38437;

Указание Банка России от 15 апреля 2016 года N 3997-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 18 февраля 2014 года N 415-П "О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитной организации и юридических лиц, совершающих сделки, направленные на приобретение акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 20 мая 2016 года N 42185;

Указание Банка России от 15 апреля 2016 года N 3999-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 18 февраля 2014 года N 416-П "О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц - учредителей (участников) кредитной организации и физических лиц, совершающих сделки, направленные на приобретение акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 20 мая 2016 года N 42187;

Указание Банка России от 17 октября 2016 года N 4163-У "О признании утратившим силу пункта 12.3 Положения Банка России от 29 июня 2015 года N 475-П "О требованиях к финансовому состоянию приобретателя акций негосударственного пенсионного фонда или лица, устанавливающего прямо или косвенно (через третьих лиц) контроль в отношении акционера негосударственного пенсионного фонда, владеющего более чем 10 процентами его акций, о порядке оценки финансового состояния и об основаниях для признания финансового состояния указанных лиц неудовлетворительным", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 2 ноября 2016 года N 44216;

подпункты 1.6 и 1.7 пункта 1 Указания Банка России от 5 апреля 2017 года N 4344-У "О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с изменением структуры Банка России", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 4 мая 2017 года N 46584;

подпункт 1.11 пункта 1 Указания Банка России от 13 июня 2017 года N 4408-У "О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с изменением структуры Банка России", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 июля 2017 года N 47358;

Указание Банка России от 27 июня 2017 года N 4434-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 18 февраля 2014 года N 415-П "О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитной организации и юридических лиц, совершающих сделки, направленные на приобретение акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2017 года N 47505;

Указание Банка России от 27 июня 2017 года N 4435-У "О внесении изменения в пункт 6.3 Положения Банка России от 18 февраля 2014 года N 416-П "О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц - учредителей (участников) кредитной организации и физических лиц, совершающих сделки, направленные на приобретение акций (долей) кредитной организации и (или) на установление контроля в отношении акционеров (участников) кредитной организации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2017 года N 47508;