Отчет о реализации 4 фазы инвестиционного проекта ООО Уралэлектромонтаж (1 кв. 2014г.)

Лист 1.4 Отчет о реализации фаз инвестиционного проекта. Фаза 4

	наименование укрупненного ресурса	1 фаза	2 фаза	3 фаза	4 фаза					нарастающим итогом с начала проекта
		факт (использовано фондов)	факт (использовано фондов)	факт (использовано фондов)	базовый план	сформировано фондов	факт (использовано фондов)	отклонение факта		базовый план	сформировано фондов	факт (использовано фондов)	отклонение факта
								от базового плана	от сформированного фонда				от базового плана	от сформированного фонда
1		2	3	4	5	6	7	8=7-5	9=7-6	10=пл1ф+пл2ф+пл3ф+5	11=фонд1ф+фонд2ф+фонд3ф+6	12=ф1+ф2+ф3+7	13=12-10	14=12-11
Доходы - всего		33 228	150 003	3 804 356	3 709 040	2 891 944	2 032 928	-1 676 112	-859 016	14 836 161	9 000 660	6 020 515	-8 815 646	-2 980 145
	по проекту	0	150 003	3 804 356	3 709 040	2 891 915	2 032 900	-1 676 141	-859 016	14 836 161	8 967 404	5 987 259	-8 848 903	-2 980 145
	прочие (при наличии)	33 228	0	0	0	28	28	28	0	0	33 256	33 256	33 256	0
	восстановление резерва по сомнительным долгам	33 228	0		0	28	28	28	0	0	33 256	33 256	33 256	0
Стоимость продуктов реализации		33 228	150 003	3 804 356	3 709 040	2 032 928	2 032 928	-1 676 112	0	14 836 161	9 000 661	6 020 515	-8 815 646	-2 980 146
	по проекту	0	150 003	3 804 356	3 709 040	2 032 900	2 032 900	-1 676 141	0	14 836 161	8 967 404	5 987 259	-8 848 903	-2 980 146
	прочие (при наличии)	33 228	0	0	0	28	28	28	0	0	33 256	33 256	33 256	0
Объем услуг, ед. изм.		4 456	5 481	9 350	11 775	9 181	9 181	-2 594	0	47 098	28 468	28 468	-18 630	0
Расходы - всего		1 990 773	1 707 666	2 693 802	3 461 606	2 855 760	1 957 317	-1 504 289	-898 443	13 846 424	8 885 408	8 349 558	-5 496 866	-535 850
	по проекту	1 989 132	1 706 666	2 692 819	3 461 606	2 855 731	1 912 783	-1 548 823	-942 948	13 846 424	8 852 151	8 301 400	-5 545 024	-550 752
00.01	Заработная плата основного персонала	1 055 946	834 746	1 459 506	1 996 776	1 556 889	1 170 948	-825 829	-385 941	7 987 106	4 823 442	4 521 145	-3 465 961	-302 297
00.02	Заработная плата персонала, не участвующего в производстве продуктов реализации	79 684	69 651	157 000	157 911	146 436	163 874	5 963	17 438	631 643	457 925	470 209	-161 434	12 284
00.11	Налоги на заработную плату	235 075	185 419	245 528	444 431	352 588	123 683	-320 748	-228 905	1 777 723	1 093 244	789 706	-988 017	-303 538
14.12	Спецодежда	20 907	48 743	17 924	12 573	11 659	19 914	7 341	8 255	50 292	36 752	107 489	57 197	70 737
17.23.1	Бумажные канцелярские принадлежности	0	0	0	891	826	0	-891	-826	3 564	2 563	0	-3 564	-2 563
52.29.20	Услуги по перевозке пассажиров сухопутным транспортом, не включенные в другие группировки	5 400	3 829	2 400	3 600	3 338	4 800	1 200	1 462	14 400	10 524	16 429	2 029	5 904
61.20.11	Услуги мобильной телекоммуникационной связи – доступ и пользование	359	0	1 517	5 445	5 049	28	-5 417	-5 021	21 780	15 655	1 904	-19 876	-13 752
64.19.30	Прочие услуги по посредничеству в денежно-кредитной сфере, не включенные в другие группировки	3 248	4 115	6 718	4 950	4 590	10 732	5 782	6 142	19 800	14 357	24 813	5 013	10 457
00.13	Налог на загрязнение окружающей среды	3 530	0	5 119	0	0	1 496	1 496	1 496	0	0	10 144	10 144	10 144
65.1	Страховые услуги	0	0	0	1 980	1 836	0	-1 980	-1 836	7 920	5 695	0	-7 920	-5 695
70.10.10	Услуги главных контор	46 576	64 216	80 981	79 200	73 445	64 899	-14 301	-8 546	316 800	226 930	256 671	-60 129	29 741
77.29.12	Услуги по аренде и лизингу мебели и прочих бытовых приборов	22 173	17 744	18 516	14 553	13 496	10 994	-3 559	-2 502	58 212	42 374	69 426	11 214	27 051
77.3	Услуги по аренде и лизингу прочих машин, оборудования и материальных средств	153 559	155 222	119 964	128 700	119 348	41 140	-87 560	-78 208	514 800	370 154	469 885	-44 915	99 732
77.40	Услуги по предоставлению лицензий на право использования интеллектуальной собственности и аналогичных продуктов, кроме произведений, охраняемых авторс	31 724	64 108	65 184	79 200	73 445	79 613	413	6 168	316 800	226 820	240 629	-76 171	13 809
82.19.13	Услуги по подготовке документов и прочие услуги по специализированному конторскому обслуживанию	42 508	38 175	43 934	45 045	41 772	15 446	-29 599	-26 326	180 180	129 094	140 063	-40 117	10 969
82.99.19	Прочие различные вспомогательные услуги, связанные с предпринимательской деятельностью, не включенные в другие группировки	68 242	60 000	65 000	59 994	55 635	60 000	6	4 365	239 976	173 526	253 242	13 266	79 716
43.21.10	Выполнение электромонтажных работ из материалов заказчика с использованием механизмов заказчика	0	0	90 226	30 096	27 909	0	-30 096	-27 909	120 384	85 095	90 226	-30 158	5 131
70.22.15	Проведение вводного инструктажа по охране труда	0	0	0	198	184	0	-198	-184	792	560	0	-792	-560
70.22.17	Услуги по управлению бизнес-процессами	143 485	149 825	311 995	330 363	306 358	139 367	-190 996	-166 991	1 321 452	949 975	744 671	-576 781	-205 303
32.99	Прочие промышленные товары, не включенные в другие группировки	20 000	0	0	65 700	60 926	2 518	-63 182	-58 408	262 800	185 764	22 518	-240 282	-163 246
68.20.12	Услуги по сдаче в аренду (внаем) собственных или арендованных нежилых помещений		0	0	0	0	0	0	0	0	1 126	0	0	-1 126
84.13.18	Общие административные услуги, связанные с вопросами экономики, торговли и рабочей силы		0	0	0	0	0	0	0	0	433	0	0	-433
85.41.14	Прочие услуги в области послесреднего невысшего технического и профессионального образования		0	0	0	0	0	0	0	0	144	0	0	-144
00.25	Штрафы, пени, неустойки	56 718	10 873	907	0	0	3 332	3 332	3 332	0	0	71 829	71 829	71 829
84	Услуги в сфере государственного управления и обеспечения военной безопасности; услуги по обязательному социальному страхованию			400		0	0	0	0	0	0	400	400	400
	прочие (при наличии)	1 641	1 000	983	0	28	44 534	44 534	44 505	0	33 256	48 159	48 159	14 902
00.24	Возврат денежных средств	1 641	1 000	983	0	28	1 909	1 909	1 880	0	33 256	5 533	5 533	-27 723
00.22	Резервы предстоящих расходов						42 625	42 625	42 625	0	0	42 625	42 625	42 625
Налог на прибыль, руб.		-27 309	20 535	51 257	37 115	х	74 178	37 063	х	148 461	х	118 661	-29 799	х
Прибыль до расчета резервов		-1 930 237	-1 578 198	1 059 297	210 319	36 184	1 433	-208 886	-210 319	841 277	115 253	-2 447 704	-3 288 981	-2 562 957
Резервы по проекту		-250 065	-88 652	-76 410	х	х	100 830	х	х	х	х	-314 297	х	х
	резерв по сомнительным долгам	0	0	0	х	х	0	х	х	х	х	0	х	х
	резерв на затраты по документам,не отраженным в учете в периоде совершения хозяйственных операций	29 474	-16 123	142 650	х	х	115 135	х	х	х	х	271 136	х	х
	резерв на ФОБ	-241 778	-64 722	-24 788	х	х	17 885	х	х	х	х	-313 402	х	х
	резерв на ФОТ	-17 761	18 264	-251 344	х	х	-34 445	х	х	х	х	-285 287	х	х
	резерв на материалы	-20 000	-26 070	57 072	х	х	2 254	х	х	х	х	13 256	х	х
	резерв на вознаграждение	0	0	0	х	х	0	х	х	х	х	0	х	х
Корректировка по выручке		-1 403 590	-1 576 556	859 016	х	х	-859 016	х	х	х	х	-2 980 145	х	х
Чистая прибыль , руб.		-276 582	87 010	276 691	210 319	36 184	759 619	549 300	723 435	841 277	115 253	846 737	5 461	731 485

Лист 2.4 Отчет о реализации фаз инвестиционного проекта. Расчет стоимости чистых активов. Фаза 4

Наименование показателя	Код строки бухгалтерского баланса	На начало проекта	На конец 1-й фазы проекта	На конец 2-й фазы проекта	На конец 3-й фазы проекта	На конец 4-й фазы проекта
I. Активы
1. Нематериальные активы	1110
2. Основные средства	1130
3. Доходные вложения в материальные ценности	1140
4. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения (1)	1150+1240
5. Прочие внеоборотные активы (2)	1170
6. Запасы	1210	110 156	69 249	25 247	1 399 358	195 770
7. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	1220
8. Дебиторская задолженность (3)	1230	910 054	155 113	101 755	1 648 004	66 092
9. Денежные средства	1250	8 865	174 758	117 244	12 690	124 932
10. Прочие оборотные активы	1260					946 260
11. Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1 - 10)		1 029 075	399 120	244 246	3 060 051	1 333 054
II. Пассивы
12. Долгосрочные обязательства по займам и кредитам	1410
13. Прочие долгосрочные обязательства (4), (5)	1450
14. Краткосрочные обязательства по займам и кредитам	1510
15. Кредиторская задолженность	1520	2 218 629	3 518 911	4 942 235	2 045 955	1 474 278
16. Резервы предстоящих расходов	1540					42 625
17. Прочие краткосрочные обязятельства (5)	1550
18. Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 12 - 17)	1700	2 218 629	3 518 911	4 942 235	20 459 555	1 516 904
19. Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр. 11), минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр. 18)).		-1 189 554	-3 119 791	-4 697 989	1 014 097	-183 850
20. Резервы (сумма данных пунктов 21-26)		903 563	653 498	564 847	488 437	589 267
21.Резерв по сомнительным долгам		0	0	0	0	0
22.Резерв на затраты по документам,не отраженным в учете в периоде совершения хозяйственных операций		127 722	157 196	141 073	283 723	398 858
23.Резерв на ФОБ		414 113	172 335	107 613	82 826	100 711
24.Резерв на ФОТ		314 798	297 037	315 301	63 956	29 511
25.Резерв на материалы		46 930	26 930	860	57 932	60 186
26.Резерв на вознаграждение
27.Корректировка по переоценке ОС
28.Корректировка по выручке		-337 680	-1 741 270	-3 317 826	859 016	0
29.Корректировка по себестоимости					1 334 963	135 584
30.Доходы будущих периодов
31.Дивиденды к начислению
32.Стоимость чистых активов Общества с учетом резервов и корректировки(стр. 19 минус стр.20 , стр. 27, стр.28, стр. 29, стр. 30, стр. 31)		-1 755 437	-2 032 019	-1 945 009	-1 668 319	-908 700
план		-1 755 437	-1 545 118	-1 334 799	-1 124 479	-914 160
факт		-1 755 437	-2 032 019	-1 945 009	-1 668 319	-908 700
33.Приращение СЧА
план			210 319	210 319	210 319	210 319
факт			-276 582	87 010	276 691	759 619
34.Приращение СЧА накопленным итогом
план			210 319	420 638	630 958	841 277
факт			-276 582	-189 572	87 118	846 737

Лист 3 Справка о наличии просроченной дебиторской задолженности

(по состоянию на 31.03.2014)

контрагент	сумма, руб.	в том числе по БУ (счет 63)
1	2	3
Мегафон Уральский филиал ОАО	7 219,62	7 219,62
ЮжУралинструмент 2 ООО	1 584,00	1 584,00
итого	8 803,62	8 803,62

Лист 4 Справка о наличии документов на затраты не отраженные в учете в периоде совершения хозяйственных операций на конец отчетной фазы проекта

(по состоянию на 23.04.2014)

код укрупненного ресурса	документ	контрагент (при наличии)	договор (при наличии)	сумма, руб.
70.22.17	Поступление товаров и услуг №ЦМК00029 от 01.04.2014	Аккускаров Р.Я. ИП	УЛМ/1 от 15.03.2013	155 297,00
43.21.10	Поступление товаров и услуг №ЦМК00032 от 01.04.2014	ЭнергоПускКомплект ООО	7/248-2010/УЛМ от 28.03.2014	51 920,19
61.20.11	Поступление товаров и услуг №ЦМК00028 от 01.04.2014	Мегафон Уральский филиал ОАО	7649458 от 23.09.2011	23,20
77.40	Поступление товаров и услуг №ЦМК00031 от 01.04.2014	Инвестиционная венчурная компания ООО	177/021-2012/ИВКО от 01.04.2013	3 000,00
77.40	Поступление товаров и услуг №ЦМК00030 от 15.04.2014	Инвестиционная венчурная компания ООО	71/025-2012/ИВКО от 01.04.2012	24 032,00
82.19.13	Поступление товаров и услуг №ЦМК00034 от 01.04.2014	Экспертиза ООО	138/164-2009/ЭКСП от 01.08.2010	16 222,20
82.19.13	Поступление товаров и услуг №ЦМК00033 от 01.04.2014	Экспертиза ООО	138/164-2009/ЭКСП от 01.08.2010	13 341,00
77.29.12	Поступление товаров и услуг №ЦМК00035 от 01.04.2014	Авераж ООО	82/020-2011/АР от 31.03.2013	6 364,71
70.10.10	Акт оказанных услуг №БИК00237 от 31.03.2014*	Бизнес Инновации Консалтинг ООО	БИК/119 от 01.07.2012	32 844,42
70.10.10	Акт оказанных услуг №БИК00229 от 31.03.2014*	Бизнес Инновации Консалтинг ООО	БИК/204 от 01.07.2012	30 766,51
70.10.10	Акт оказанных услуг №ПэК00121 от 31.03.2014*	Стройком УК ООО	421/281-2010/УКС от 01.10.2010	12 718,47
77.3	Акт оказанных услуг №АЖ001366 от 25.12.2013*	Ажио ООО	87/002-2011/АЖ от 13.12.2012	35 916,00
82.19.13	Акт оказанных услуг №ЭАЗ00543 от 25.02.2014*	Экспертиза ООО	138/164-2009/ЭКСП от 01.08.2010	16 412,22
итого		х	х	398 857,92

* - документы выставленные, но не проведенные по бу (акты на согласовании, подписании)

Лист 5 Заключение

В течение отчетного периода организация оказывала услуги в соответствии с утвержденным Планом инвестиционного проекта Инвестирование чистых активов общества ООО "Уралэлектромонтаж" в оперативную хозяйственную деятельность в области выполнения электромонтажных работ с целью приращения СЧА в соответствии с договором №УЛМ/1 от 15.03.2013.

Таблица 1. Показатели по проекту

№ п/п	Показатели	Отчетный период					Нарастающим итогом с начала проекта
		Базовый план	Сформировано фондов	Факт (использовано фондов)	Отклонение факта		Базовый план	Сформировано фондов	Факт (использовано фондов)	Отклонение факта
					от базового плана	от сформированого фонда				от базового плана	от сформированого фонда
1	2	3	4	5	6=5-3	7=5-4	8	9	10	11=10-8	12=10-9
1	Доходы - всего, руб.	3 709 040	2 891 944	2 032 928	-1 676 112	-859 016	14 836 161	9 000 660	6 020 515	-8 815 646	-2 980 145
2	Расходы - всего, руб.	3 461 606	2 855 760	1 957 317	-1 504 289	-898 443	13 846 424	8 885 408	8 349 558	-5 496 866	-535 850
3	Расходы - всего (с учетом резервов, кроме резервов на вознаграждение и дивиденды), руб.	х	х	2 058 146	х	х	х	х	8 035 262	х	х
4	Корректировка по выручке, руб.	х	х	-859 016	х	х	х	х	-2 980 145	х	х
5	Налог на прибыль, руб.	37 115	х	74 178	37 063	х	148 461	х	118 661	-29 799	х
6	Чистая прибыль до расчета резерва на вознаграждение и дивиденды, руб. (п.1 - п.3 - п.4 - п.5)	210 319	36 184	759 619	549 300	723 435	841 277	115 253	846 737	5 461	731 485
7	Резерв на вознаграждение	0	х	0	0	х	0	х	0	0	х
8	Дивиденды к начислению	0	х	0	0	х	0	х	0	0	х
9	Чистая прибыль, руб. (п.6 - п.7 - п.8) с учетом резервов на вознаграждение и дивиденды	210 319	36 184	759 619	549 300	723 435	841 277	115 253	846 737	5 461	731 485

Таблица 2. Экономия/перерасход по статьям плана свыше 15%, руб.

Код КПЕС	Наименование укрупненного ресурса	Сумма экономии (-) /перерасхода (+) за отчетный период	Сумма экономии (-) /перерасхода (+) нарастающим итогом	Сумма экономии (-) /перерасхода (+) нарастающим итогом с учетом резервов на начало и конец проекта	Примечание
1	2	3	4	5	6
00.01	Заработная плата основного персонала	-385 941	-302 297	-526 067	Экономия по статье (с учетом резервов) связана 1) со снижением резерва на ФОБ, рассчитанного по БУ по факт.остаткам отпусков и суммам начисленных з/плат. Сумма резерва на 01.04.2013 г. была согласована с учредителем. 2) фактической экономией по з/плате. Дефицит ФОТ ОП на 31.03.14 сост. (-) 570 тыс.руб. т.е. снижен на 263 тыс.руб.
00.02	Заработная плата персонала, не участвующего в производстве продуктов реализации	17 438	12 284	-256 832	Экономия по статье с учетом резервов связана со снижением резерва на ФОТ. Сумма резерва на 01.04.2013 г. завышена и была согласована с учредителем. На конец 4 фазы резерв по ФОТ рассчитан по факт.начислениям за 1 кв. 14 г., отраженным во 2 кв.
00.11	Налоги на заработную плату	-228 905	-303 538	-407 212	Экономия связана с экономией по ФОТ, а также закрытием з/платы по договору с юр.лицом
14.12	Спецодежда	8 255	70 737	43 807	Перерасход с учетом резерва на материалы (спецодежда) связан 1) с заниженным нормативом в Базовом плане, или необоснованно высокими затратами; 2) с невыполнением объемов. Необходим анализ и корректировка плана
17.23.1	Бумажные канцелярские принадлежности	-826	-2 563	-2 563	Фактические расходы по статье отсутствуют. Необходим анализ и корректировка норматива в Плане организации.
52.29.20	Услуги по перевозке пассажиров сухопутным транспортом, не включенные в другие группировки	1 462	5 904	5 904	Перерасход по статье связан с 1) невыполнением объемов 2) заниженным нормативом в Плане организации, или необоснованно высокими затрами (ПО предусмотрены расходы всего 1 200 руб./мес.). Необходима корректировка норматива.
61.20.11	Услуги мобильной телекоммуникационной связи – доступ и пользование	-5 021	-13 752	-15 802	Экономия по статье связана с завышенным нормативом в Плане организации и несвоевременным проведением документов. С учетом авансовых платежей, отраженных в справке по сомнительным долгам и проведения соответствующих им документов, экономия снизиться в 2 раза. Необходим анализ и корректировка норматива в ПО.
64.19.30	Прочие услуги по посредничеству в денежно-кредитной сфере, не включенные в другие группировки	6 142	10 457	10 457	Перерасход по статье связан с невыполнением объемов. Кроме того, расходы превышают предусмотренные планом, необходима корректировка норматива в сторону увеличения
65.1	Страховые услуги	-1 836	-5 695	-5 695	Фактические расходы по статье отсутствуют. Необходим анализ и корректировка норматива в Плане организации.
70.10.10	Услуги главных контор	-8 546	29 741	59 494	Перерасход по статье связан с невыполнением объемов. Фактические затраты по итогам 4-х фаз в рамках, предусмотренных планом
77.29.12	Услуги по аренде и лизингу мебели и прочих бытовых приборов	-2 502	27 051	27 496	Перерасход по статье связан с 1) невыполнением объемов 2) заниженным нормативом в Плане организации. Необходим анализ и корректировка норматива в ПО.
77.3	Услуги по аренде и лизингу прочих машин, оборудования и материальных средств	-78 208	99 732	92 504	Перерасход по статье связан с заниженным нормативом в Плане организации. Необходим анализ и корректировка норматива в ПО. А также связан с невыполнением объемов, т.к. часть затрат не зависит от выполнения, и является постоянной.
77.40	Услуги по предоставлению лицензий на право использования интеллектуальной собственности и аналогичных продуктов, кроме произведений, охраняемых авторс	6 168	13 809	9 117	С учетом резервов перерсход по статье менее 3%
82.19.13	Услуги по подготовке документов и прочие услуги по специализированному конторскому обслуживанию	-26 326	10 969	56 944	Перерасход по статье связан с невыполнением объемов.
82.99.19	Прочие различные вспомогательные услуги, связанные с предпринимательской деятельностью, не включенные в другие группировки	4 365	79 716	79 716	Перерасход по статье связан 1) с невыполнением объемов; 2) с фактическим перерасходом, необходимо внести изменения в норматив
43.21.10	Выполнение электромонтажных работ из материалов заказчика с использованием механизмов заказчика	-27 909	5 131	57 052	Фактические расходы по статье: пост. от ИП Бреусов О.Г., от ООО ЭнергоПускКомплект. Перерасход связан с невыполнением объемов
70.22.17	Услуги по управлению бизнес-процессами	-166 991	-205 303	-50 006	Экономия по статье. При этом обращаю внимание на нарушение п. 3.1.1 Договора, согласно которого размер ежемесячного вознаграждения определяется исходя из стоимости нормо-часа и фактически отработанного Управляющим времени, но не более планового количества за 1 месяц: кол-во часов в акте за сентябрь 2013 г. более 165 ч.
32.99	Прочие промышленные товары, не включенные в другие группировки	-58 408	-163 246	-123 060	Экономия по статье связана с завышенным нормативом. Необходим анализ и корректировка норматива в ПО
68.20.12	Услуги по сдаче в аренду (внаем) собственных или арендованных нежилых помещений	0	-1 126	-1 126	Экономия по статьям. Корректировка ПО не требуется, т.к. данные нормативы были исключены из ценообразования с 01.03.2013 г. Фонды сформированы по причине позднего подписания акта и отражения реализации по спецификации от февраля 2013 г. на сумму 150 000 руб.
84.13.18	Общие административные услуги, связанные с вопросами экономики, торговли и рабочей силы	0	-433	-433
85.41.14	Прочие услуги в области послесреднего невысшего технического и профессионального образования	0	-144	-144

Таблица 3. Расход по статьям, не предусмотренным планом проекта руб.

Код КПЕС	Наименование укрупненного ресурса	Сумма за отчетный период	Сумма нарастающим итогом	Примечание
1	2	3	4	5
84	Услуги в сфере государственного управления и обеспечения военной безопасности; услуги по обязательному социальному страхованию	0	400	Расчеты с бюджетом (госпошлина)
00.13	Налог на загрязнение окружающей среды	1 496	10 144	Налог на экологию
00.25	Штрафы, пени, неустойки	3 332	71 829	1. Неустойка по дог. с ООО Ажио за порчу имущества в сумме 54 329,44 руб.(2 кв.13 г.) и 3 332 руб. (1 кв 14) 2. Пени по налогам за 2013 г., доначисление в сумме 10 563,15 руб. по страховым взносам за 2010 год (резерв не создавался)
00.24	Возврат денежных средств	1 909	5 533	Отчисления в резерв по сомнительным долгам (контр. Мегафон ОАО)

Таблица 4. Показатели эффективности деятельности, руб.

№ п/п	Показатели	Базовый план по проекту	Базовый план нарастающим итогом с начала проекта	Факт нарастающим итогом с начала проекта	Отклонение
1	2	3	4	5	6=5-4
1	Стоимость чистых активов на начало проекта	-1 755 437	-1 755 437	-1 755 437	0
2	Приращение СЧА, без учета резерва на вознаграждение и дивиденды	841 277	841 277	846 737	5 460
3	Стоимость чистых активов на конец проекта, без учета резерва на вознаграждение и дивиденды, (п.1 + п.2 )	-914 160	-914 160	-908 700	5 460

Заключение:

Отклонение фактической СЧА от плановой по итогам 4-х фаз проекта составило 5 460 руб.

Основные причины отклонения фактической СЧА от плановой:

Несмотря на незначительное отклонение фактической СЧА от плановой в размере 5 460 руб. - фактические объемы и фактические затраты организации по ряду статей значительно отличаются от плановых:

1.Невыполнение объемов по итогам 4-х фаз на 18 630 чел.-час. (40%), при этом невыполнение плана по выручке на 5 868 757 руб. (40%).

При этом по итогам 4 фазы (1 квартала 2014 г.) невыполнение сосвило 22%.

2. Экономия по статьям (с учетом резервов):

526 067 руб. - Заработная плата основного персонала (экономия ФОТ по факту в размере 263 тыс.руб., а также экономия по ФОБ - которая связана с не использованием согласованного резерва на ФОБ на начало проекта)

256 832 руб. - Заработная плата АУП, ИТР (экономия по ФОТ - связана с не использованием согласованного резерва на ФОТ на начало проекта)

407 212 руб. - Налоги на заработную плату (экономия связана с экономией по ФОТ, а также закрытием з/платы по договору с юр.лицом)

123 060 руб. - Прочие промышленные товары, не включенные в другие группировки (экономия по статье связана с завышенным нормативом)

3. Также обращаю внимание на снижение резерва по сомнительным долгам на 27 723 руб.(см. справку о сомнит.задолж.)

Дебиторская задолженность по основным контрагентам имеет тенденцию к снижению, на 01.04.2013 г. составляет 910 054 руб.;

на 01.04.2014 г. составляет 51 427 руб., в том числе:

Инструмент 74 ООО

42 111,00

руб.

Доля просроченной дебиторской задолженности (свыше 3 месяцев) в общей сумме дебиторской задолженности составляет 17%.

Кредиторская задолженность по основным контрагентам имеет тенденцию к росту, на 01.04.2013 г. составляет 1 379 288,92 руб.;

на 01.04.2014 г. составляет 1 652 131 руб., в том числе:

Ажио ООО	641 073,67	руб.
СтройГрад+ ООО	517 680,00	руб.
Бизнес Инновации Консалтинг ООО	204 445,22	руб.
Экспертиза ООО	125 543,33	руб.

Доля просроченной кредиторской задолженности (свыше 3 месяцев) в общей сумме кредиторской задолженности составляет 88%.

Рекомендации и мероприятия:

1. Проведение мероприятий по наращиванию объемов ;

2. В целях снижения сумм экономии/перерасхода по отдельным статьям необходимо пересмотреть нормативы расходов в сторону уменьшения/увеличения и скорректировать Базовый План (см. табл. 2);

3. В целях своевременного отражения расходов в течении отчетного периода отслеживать поступление и отражение документов по основным контрагентам;

4. Обращаю внимание на следующие нарушения Договора на осуществление функций единоличного исполнительного органа Общества №УЛМ/1 от 15.03.13 г (далее - Договора):

1) п.6.1.4. Договора, по которому ЕИО обязан обеспечить своевременную уплату Обществом в полном объеме всех установленных законодательством Российской Федерации налогов, сборов и обязательных платежей в бюджет Российской Федерации, соответствующие бюджеты субъектов Российской Федерации, муниципальных образований и внебюджетные фонды, что привело к начислению пени (см. табл. 3);

2) п.6.3.6 Договора, по которому ЕИО не вправе расходовать средства Общества на цели, не предусмотренные Базовым планом реализации инвестиционного проекта, калькуляциями, в том числе необоснованные выплаты работникам (см. табл.3);

3) п.6.3.5. Договора, по которому ЕИО не вправе подписывать первичные учетные документы (акты выполненных работ/ оказанных услуг/ приема-сдачи выполненных работ) в части расходов без экономической экспертизы аккредитованной консалтинговой компании, за исключением первичных учетных документов, предъявляемых по оригинальным договорам с лимитированными спецификациями;