Действующий
наименование укрупненного ресурса | 1 фаза | 2 фаза | 3 фаза | 4 фаза | нарастающим итогом с начала проекта | |||||||||
факт (использовано фондов) | факт (использовано фондов) | факт (использовано фондов) | базовый план | сформировано фондов | факт (использовано фондов) | отклонение факта | базовый план | сформировано фондов | факт (использовано фондов) | отклонение факта | ||||
от базового плана | от сформированного фонда | от базового плана | от сформированного фонда | |||||||||||
1 | 2 | 3 | 6 | 4 | 5 | 6 | 7=6-4 | 8=6-5 | 9=пл1ф+пл2ф+4 | 10=фонд1ф+фонд2ф+5 | 11=ф1+ф2+6 | 12=11-9 | 13=11-10 | |
Доходы - всего | 1 267 537 | 562 209 | 1 708 716 | 4 783 761 | 2 377 401 | 2 377 401 | -2 406 360 | 0 | 19 135 045 | 8 632 855 | 5 915 864 | -13 219 180 | -2 716 990 | |
по проекту | 1 267 273 | 562 209 | 1 698 814 | 4 783 761 | 2 375 901 | 2 375 901 | -2 407 860 | 0 | 19 135 045 | 8 621 188 | 5 904 198 | -13 230 847 | -2 716 990 | |
проект 1 (при наличии) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
прочие (при наличии) | 264 | 0 | 9 903 | 0 | 1 500 | 1 500 | 1 500 | 0 | 0 | 11 667 | 11 667 | 11 667 | 0 | |
Стоимость продуктов реализации | 1 267 273 | 562 209 | 1 708 716 | 4 783 761 | 2 375 901,47 | 2 375 901,47 | -2 407 860 | 0 | 19 135 045 | 8 631 091 | 5 914 100 | -8 437 183 | -341 089 | |
Объем услуг, ед. изм. | 7 990 | 3 764 | 3 833 | 10 794 | 5 517 | 5 517 | -5 277 | 0 | 43 178 | 21 104 | 21 104 | -22 074 | 0 | |
Расходы - всего | 2 993 581 | 2 181 970 | 2 159 874 | 4 448 938 | 2 330 820 | 2 895 051 | -1 651 059 | 468 439 | 17 795 753 | 8 463 726 | 10 230 476 | -7 662 449 | 1 670 958 | |
по проекту | 2 982 916 | 2 170 988 | 2 157 739 | 4 448 938 | 2 329 320 | 2 793 621 | -1 655 318 | 465 680 | 17 795 753 | 8 452 059 | 10 105 263 | -7 690 490 | 1 654 583 | |
00.01 | Заработная плата основного персонала | 1 534 165 | 998 317 | 1 018 191 | 2 753 156 | 1 361 394 | 1 532 772 | -1 220 384 | 171 378 | 11 012 624 | 4 968 180 | 5 083 445 | -5 929 179 | 115 265 |
00.02 | Заработная плата персонала, не участвующего в производстве продуктов реализации | 172 735 | 130 005 | 39 002 | 196 363 | 115 945 | 103 476 | -92 887 | -12 469 | 785 453 | 425 346 | 445 218 | -340 235 | 19 872 |
00.11 | Налоги на заработную плату | 355 035 | 234 719 | 219 868 | 631 177 | 315 796 | 340 340 | -290 838 | 24 544 | 2 524 709 | 1 107 117 | 1 149 962 | -1 374 747 | 42 845 |
17.23.1 | Бумажные канцелярские принадлежности | 0 | 0 | 0 | 0 | 35 | 1 128 | 1 128 | 1 093 | 0 | 366 | 1 128 | 1 128 | 762 |
14.12 | Спецодежда | 2 047 | 1 703 | 120 888 | 12 000 | 7 430 | 62 612 | 50 612 | 55 181 | 48 000 | 28 422 | 187 250 | 139 250 | 158 827 |
61.20.11 | Услуги мобильной телекоммуникационной связи – доступ и пользование | 264 | 0 | 11 581 | 1 500 | 860 | 1 706 | 206 | 845 | 6 000 | 2 823 | 13 550 | 7 550 | 10 727 |
62.01.11 | Услуги по проектированию и разработке информационных технологий для прикладных задач | 1 379 | 0 | 1 379 | 0 | |||||||||
64.19.30 | Прочие услуги по посредничеству в денежно-кредитной сфере, не включенные в другие группировки | 6 493 | 6 291 | 6 483 | 21 480 | 13 300 | 7 371 | -14 109 | -5 929 | 85 920 | 50 877 | 26 638 | -59 282 | -24 239 |
70.10.10 | Услуги главных контор | 25 952 | 80 582 | 64 426 | 87 000 | 53 869 | 72 952 | -14 048 | 19 083 | 348 000 | 206 063 | 243 912 | -104 088 | 37 849 |
70.2 | Консультативные услуги по вопросам управления | 0 | 0 | 0 | 300 | 186 | 0 | -300 | -186 | 1 200 | 711 | 0 | -1 200 | -711 |
70.22.14 | Консультативные услуги по вопросам управления трудовыми ресурсами | 0 | 0 | 0 | 900 | 557 | 0 | -900 | -557 | 3 600 | 2 131 | 0 | -3 600 | -2 131 |
73.11.1 | Услуги, предоставляемые рекламными агентствами | 0 | 0 | 0 | 450 | 279 | 0 | -450 | -279 | 1 800 | 1 066 | 0 | -1 800 | -1 066 |
77.29.12 | Услуги по аренде и лизингу мебели и прочих бытовых приборов | 10 046 | 9 362 | 9 859 | 12 863 | 7 964 | 8 730 | -4 133 | 765 | 51 451 | 30 465 | 37 997 | -13 454 | 7 532 |
77.3 | Услуги по аренде и лизингу прочих машин, оборудования и материальных средств | 490 319 | 363 836 | 476 562 | 210 000 | 130 030 | 166 309 | -43 691 | 36 280 | 840 000 | 497 394 | 1 497 026 | 657 026 | 999 633 |
77.40 | Услуги по предоставлению лицензий на право использования интеллектуальной собственности и аналогичных продуктов, кроме произведений, охраняемых авторским правом | 73 456 | 33 436 | 29 944 | 79 200 | 46 833 | 16 920 | -62 280 | -29 913 | 316 800 | 164 218 | 153 756 | -163 044 | -10 462 |
82.19.13 | Услуги по подготовке документов и прочие услуги по специализированному конторскому обслуживанию | 16 159 | 25 239 | 27 695 | 21 000 | 11 624 | 37 192 | 16 192 | 25 569 | 84 000 | 48 360 | 106 285 | 22 285 | 57 924 |
85.41.14 | Прочие услуги в области послесреднего невысшего технического и профессионального образования | 0 | 0 | 0 | 2 100 | 1 300 | 0 | -2 100 | -1 300 | 8 400 | 4 974 | 0 | -8 400 | -4 974 |
70.22.17 | Услуги по управлению бизнес-процессами | 178 572 | 277 322 | 0 | 330 349 | 204 549 | 405 348 | 74 999 | 200 799 | 1 321 396 | 692 446 | 861 242 | -460 154 | 168 796 |
32.99 | Затраты на материалы | 106 725 | 0 | 119 110 | 89 100 | 55 170 | 11 492 | -77 608 | -43 678 | 356 400 | 211 037 | 237 327 | -119 073 | 26 290 |
68.20.12 | Услуги по сдаче в аренду (внаем) собственных или арендованных нежилых помещений | 0 | 0 | 0 | 0 | 820 | 0 | 0 | -820 | 0 | 8 684 | 0 | 0 | -8 684 |
64.19.2 | Услуги денежно-кредитных учреждений по предоставлению кредита | 10 948 | 10 176 | 14 131 | 0 | 0 | 25 273 | 25 273 | 25 273 | 0 | 0 | 60 528 | 60 528 | 60 528 |
прочие (при наличии) | 10 665 | 10 982 | 2 136 | 0 | 1 500 | 101 431 | 4 259 | 2 759 | 0 | 11 667 | 125 213 | 28 041 | 16 375 | |
00.24 | Возврат денежных средств | 4 985 | 9 417 | 1 500 | 0 | 1 500 | 2 734 | 2 734 | 1 234 | 0 | 11 667 | 18 637 | 18 637 | 6 970 |
00.25 | Штрафы, пени, неустойки | 5 679 | 1 565 | 636 | 0 | 0 | 1 524,89 | 1 525 | 1 525 | 0 | 0 | 9 404 | 9 404 | 9 404 |
00.22 | Резервы предстоящих расходов: оценочные обязательства на оплату отпусков | 97 171,66 | 0 | 0 | 97 172 | |||||||||
Корректировка по переоценке ОС | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Налог на прибыль, руб. | 38 799 | 37 408 | -34 625 | 50 223 | х | 60 911,00 | 10 688 | х | 200 894 | х | 102 493 | -98 401 | х | |
Прибыль до расчета резервов | -1 764 842 | -1 657 169 | -416 533 | 284 599 | 46 581 | -578 561 | -765 989 | -468 439 | 1 138 398 | 169 129 | -4 417 105 | -5 458 331 | -4 387 948 | |
Резервы по проекту | -260 568 | -78 364 | -150 494 | х | х | -39 787 | х | х | х | х | -529 212 | х | х | |
резерв по сомнительным долгам | 0 | 0 | 0 | х | х | 0 | х | х | х | х | 0 | х | х | |
резерв на затраты по документам,не отраженным в учете в периоде совершения хозяйственных операций | -92 122 | -248 940 | 79 701 | х | х | -54 677 | х | х | х | х | -316 038 | х | х | |
резерв на ФОБ | -130 443 | 94 637 | -50 149 | х | х | 6 587 | х | х | х | х | -79 368 | х | х | |
резерв на ФОТ | 0 | 0 | 0 | х | х | 0 | х | х | х | х | 0 | х | х | |
резерв на материалы | -38 003 | 75 939 | -180 045 | х | х | 8 304 | х | х | х | х | -133 805 | х | х | |
резерв на вознаграждение | 0 | 0 | 0 | х | х | 0 | х | х | х | х | 0 | х | х | |
Корректировка по выручке | -1 734 824 | -982 166 | х | х | х | х | х | х | -2 716 990 | х | х | |||
Чистая прибыль, руб. | 230 550 | -596 639 | -266 039 | 284 599 | 46 581 | -538 774 | -823 374 | -585 356 | 1 138 398 | 169 129 | -1 170 902 | -2 309 300 | -1 340 031 | |
Справочно: | 0 | |||||||||||||
Рентабельность,% | 0 |
Наименование показателя | Код строки бухгалтерского баланса | На начало проекта | На конец 1-й фазы проекта | На конец 2-й фазы проекта | На конец 3-й фазы проекта | На конец 4-й фазы проекта |
I. Активы | ||||||
1. Нематериальные активы | 1110 | |||||
2. Основные средства | 1130 | |||||
3. Доходные вложения в материальные ценности | 1140 | |||||
4. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения (1) | 1150+1240 | |||||
5. Прочие внеоборотные активы (2) | 1170 | |||||
6. Запасы | 1210 | 152 137 | 112 087 | 186 323 | 1 331 135 | 3 101 178 |
7. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 1220 | |||||
8. Дебиторская задолженность (3) | 1230 | 46 277 | 44 800 | 82 806 | 94 556 | 222 126 |
9. Денежные средства | 1250 | 886 | 3 941 | 1 561 | 4 495 | 12 072 |
10. Прочие оборотные активы | 1260 | 923 733 | ||||
11. Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1 - 10) | 199 300 | 160 828 | 270 690 | 2 353 918 | 3 335 376 | |
II. Пассивы | ||||||
12. Долгосрочные обязательства по займам и кредитам | 1410 | |||||
13. Прочие долгосрочные обязательства (4), (5) | 1450 | |||||
14. Краткосрочные обязательства по займам и кредитам | 1510 | 539 416 | 523 481 | 533 658 | 897 788 | 740 562 |
15. Кредиторская задолженность | 1520 | 5 947 381 | 7 689 685 | 9 446 539 | 3 232 437 | 3 100 395 |
16. Резервы предстоящих расходов | 1540 | 97 172 | ||||
17. Прочие краткосрочные обязятельства (5) | 1550 | |||||
18. Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 12 - 17) | 1700 | 6 486 796 | 8 213 166 | 9 980 197 | 4 130 225 | 3 938 129 |
19. Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр. 11), минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр. 18)). | -6 287 496 | -8 052 338 | -9 709 507 | -1 776 307 | -602 753 | |
20. Резервы (сумма данных пунктов 21-26) | 806 226 | 545 659 | 467 295 | 316 801 | 277 014 | |
21.Резерв по сомнительным долгам | ||||||
22.Резерв на затраты по документам,не отраженным в учете в периоде совершения хозяйственных операций | 423 657 | 331 536 | 82 595 | 162 296 | 107 619 | |
23.Резерв на ФОБ | 240 460 | 110 018 | 204 655 | 154 505 | 161 092,06 | |
24.Резерв на ФОТ | 0 | |||||
25. Резерв на материалы | 142 109 | 104 106 | 180 045 | 0 | 8 304 | |
26. Резерв на вознаграждение | 0 | |||||
27.Корректировка по балансовой стоимости ОС | ||||||
28.Корректировка по выручке | -4 306 182 | -6 041 006 | -7 023 172 | |||
29.Корректировка по себестоимости | 1 326 560 | 3 078 674,68 | ||||
30. Доходы будущих периодов | ||||||
31. Дивиденды к начислению | ||||||
32.Стоимость чистых активов Общества с учетом резервов и корректировок (стр. 19 минус стр.20, стр.27, стр.28, стр.29, стр.30, стр.31) | -2 787 540 | -2 556 991 | -3 153 629 | -3 419 667 | -3 958 442 | |
план | -2 787 540 | -2 502 941 | -2 218 341 | -1 933 742 | -1 649 142 | |
факт | -2 787 540 | -2 556 991 | -3 153 629 | -3 419 667 | -3 958 442 | |
33.Приращение СЧА | ||||||
план | 284 599 | 284 599 | 284 599 | 284 599 | ||
факт | 230 550 | -596 639 | -266 039 | -538 775 | ||
34.Приращение СЧА накопленным итогом | ||||||
план | 284 599 | 569 199 | 853 798 | 1 138 398 | ||
факт | 230 550 | -366 089 | -632 128 | -1 170 903 | ||
прогноз |
контрагент | сумма, руб. | в том числе по БУ (счет 63) |
1 | 2 | 3 |
Мегафон Уральский филиал ОАО | 5 980,63 | 5 980,63 |
Вымпел-Коммуникации ОАО | 1 653,26 | 1 653,26 |
итого | 7 633,89 | 7 633,89 |
Лист 4 Справка о наличии документов на затраты не отраженные в учете в периоде совершения хозяйственных операций на конец отчетной фазы проекта
код укрупненного ресурса | документ | контрагент (при наличии) | договор (при наличии) | сумма, руб. |
77.40 | Поступление товаров и услуг МИО00043 от 01.04.2014 5:00:00 | Инвестиционная венчурная компания ООО | 68/025-2012/ИВКО от 01.04.2012 | 30 215,84 |
77.40 | Поступление товаров и услуг МИО00044 от 01.04.2014 5:00:00 | Инвестиционная венчурная компания ООО | 174/021-2012/ИВКО от 01.04.2013 | 3 000,00 |
70.10.10 | Акт оказанных услуг ПЭК00089 от 31.03.2014 0:00:00 | Стройком УК ООО | 386/281-2010/УКС от 01.10.2010 | 10 542,92 |
77.29.12 | Акт оказанных услуг АВ001007 от 31.03.2014 0:00:00 | Авераж ООО | 243/020-2011/АР от 01.07.2013 | 513,50 |
70.10.10 | Акт оказанных услуг БИК00144 от 31.03.2014 0:00:00 | Бизнес Инновации Консалтинг ООО | БИК/38 от 01.07.2012 | 30 132,98 |
70.10.10 | Акт оказанных услуг БИК00151 от 31.03.2014 0:00:00 | Бизнес Инновации Консалтинг ООО | БИК/71 от 01.07.2012 | 33 213,50 |
итого | х | х | 107 618,74 |
В течение отчетного периода организация оказывала услуги в соответствии с утвержденным Планом инвестиционного проекта "Инвестирование чистых активов общества ООО "Механизмы и оборудование" в оперативную хозяйственную деятельность в области монтажа водопроводных и канализационных систем жилых и общественных зданий из материалов заказчика, с использованием механизмов застройщика с целью приращения СЧА", в соответствии с договором Управления №МХО/1 от 16.03.13 г.
№ п/п | Показатели | Отчетный период | Нарастающим итогом с начала проекта | ||||||||
Базовый план | Сформировано фондов | Факт (использовано фондов) | Отклонение факта | Базовый план | Сформировано фондов | Факт (использовано фондов) | Отклонение факта | ||||
от базового плана | от сформированого фонда | от базового плана | от сформированого фонда | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6=5-3 | 7=5-4 | 8 | 9 | 10 | 11=10-8 | 12=10-9 |
1 | Доходы - всего, руб. | 4 783 761 | 2 377 401 | 2 377 401 | -2 406 360 | 0 | 19 135 045 | 8 632 855 | 5 915 864 | -13 219 180 | -2 716 990 |
2 | Расходы - всего, руб. | 4 448 938 | 2 330 820 | 2 895 051 | -1 553 887 | 564 231 | 17 795 753 | 8 463 726 | 10 230 476 | -7 565 277 | 1 766 750 |
3 | Расходы - всего (с учетом резервов, кроме резервов на вознаграждение и дивиденды), руб. | х | х | 2 855 265 | х | х | х | х | 9 712 474 | х | х |
4 | Корректировка по выручке, руб. | х | х | 0 | х | х | х | х | -2 716 990 | х | х |
5 | Налог на прибыль, руб. | 50 223 | х | 60 911 | 10 688 | х | 200 894 | х | 102 493 | -98 401 | х |
6 | Чистая прибыль до расчета резерва на вознаграждение и дивиденды, руб. (п.1 - п.3 - п.4 - п.5) | 284 599 | 46 581 | -538 774 | -823 374 | -585 356 | 1 138 398 | 169 129 | -1 170 902 | -2 309 300 | -1 340 031 |
7 | Резерв на вознаграждение | 0 | х | 0 | 0 | 0 | 0 | х | 0 | 0 | 0 |
8 | Дивиденды к начислению | 0 | х | 0 | 0 | 0 | 0 | х | 0 | 0 | 0 |
9 | Чистая прибыль, руб. (п.6 - п.7 - п.8) с учетом резервов на вознаграждение и дивиденды | 284 599 | 46 581 | -538 774 | -823 374 | -585 356 | 1 138 398 | 169 129 | -1 170 902 | -2 309 300 | -1 340 031 |
Код КПЕС | Наименование укрупненного ресурса | Сумма экономии (-) /перерасхода (+) за отчетный период | Сумма экономии (-) /перерасхода (+) нарастающим итогом | Сумма экономии (-) /перерасхода (+) нарастающим итогом с учетом резервов на начало и конец проекта | Примечание |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
00.01 | Заработная плата основного персонала | 171 378 | 115 265 | 168 866 | Перерасход (с учетом резерва на ФОБ) временный -НЕ абсолютный- перекрывает ФОТ актов выставленных 2-4 апреля, т.е. при рассмотрении упр.учета - обоснованные начисления в рамках фондов |
00.02 | Заработная плата персонала, не участвующего в производстве продуктов реализации | -12 469 | 19 872 | 14 462 | |
14.12 | Спецодежда | 55 181 | 158 827 | 86 901 | Перерасход связан а) с недоформированием фонда на постоянные расходы б) единоразовым списанием (не через износ) |
61.20.11 | Услуги мобильной телекоммуникационной связи – доступ и пользование | 845 | 10 727 | 10 264 | Если сверхнормативные расходы имеют обоснованием производственную необходимость, то их необходимо планировать в соответствии с ней |
64.19.30 | Прочие услуги по посредничеству в денежно-кредитной сфере, не включенные в другие группировки | -5 929 | -24 239 | -24 239 | Экономия по статье связана с завышенным нормативом расходов. Рекомендуется снизить плановые значения с целью уменьшения профицита |
70.10.10 | Услуги главных контор | 19 083 | 37 849 | 85 786 | Расходы по статье отражены исходя из фактических затрат и находятся в пределах норматива по Базовому плану . Перерасход обусловлен недостаточным формированием фондов в связи с невыполнением Базового плана организации. |
70.2 | Консультативные услуги по вопросам управления | -186 | -711 | -711 | Экономия по статье в связи с отсутствием фактических затрат, если затраты неритмичны, то экономии необходимо резервировать, если статьи неактуальны- отказаться от них в пользу норм на другие расходы |
70.22.14 | Консультативные услуги по вопросам управления трудовыми ресурсами | -557 | -2 131 | -2 131 | |
73.11.1 | Услуги, предоставляемые рекламными агентствами | -279 | -1 066 | -1 066 | |
77.29.12 | Услуги по аренде и лизингу мебели и прочих бытовых приборов | 765 | 7 532 | 8 045 | Расходы по статье отражены исходя из фактических затрат и находятся в пределах норматива по Базовому плану . Перерасход обусловлен недостаточным формированием фондов в связи с невыполнением Базового плана организации. |
77.3 | Услуги по аренде и лизингу прочих машин, оборудования и материальных средств | 36 280 | 999 633 | 744 507 | Превышение кол-ва фактически арендуемого оборудования над запланированным; недоформирование фонда (см .п2 рекомендаций) |
77.40 | Услуги по предоставлению лицензий на право использования интеллектуальной собственности и аналогичных продуктов, кроме произведений, охраняемых авторским правом | -29 913 | -10 462 | -9 246 | С учетом резерва экономия допустима, имеет место сдвиг периода принятия расходов |
82.19.13 | Услуги по подготовке документов и прочие услуги по специализированному конторскому обслуживанию | 25 569 | 57 924 | 57 924 | Расходы отражены исходя из фактических затрат. Перерасход по статье связан с недостаточностью сформированных фондов, как следствие невыполнения объема работ, предусмотренных Базовым планом. |
85.41.14 | Прочие услуги в области послесреднего невысшего технического и профессионального образования | -1 300 | -4 974 | -4 974 | Экономия по статье в связи с отсутствием фактических затрат |
70.22.17 | Услуги по управлению бизнес-процессами | 200 799 | 168 796 | 58 680 | Перерасход за период связан с недоформированием фонда и одновременным выставлением акта ЕИО в полном объеме |
32.99 | Затраты на материалы | -43 678 | 26 290 | -35 589 | С учетом резерва на начало проекта нет перерасхода |
68.20.12 | Услуги по сдаче в аренду (внаем) собственных или арендованных нежилых помещений | -820 | -8 684 | -8 684 | Экономия по статье в связи с отсутствием фактических затрат |
Код КПЕС | Наименование укрупненного ресурса | Сумма за отчетный период | Сумма нарастающим итогом | Примечание |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
64.19.2 | Услуги денежно-кредитных учреждений по предоставлению кредита | 25 273 | 60 528 | Начислены проценты по договору денежного займа № 308/157-2009/СТФО-МХО от 28.12.2011 (приобретение ОС), № 188/157-2009/ДФО-МХО от 01.11.2013 (пополнение оборотных средств) |
00.25 | Штрафы, пени, неустойки | 1 525 | 9 404 | Начислены пени по налогам: решения: 7423023371 от 27.03.2014;Рег. № МХО-3/7 от 03.03.2014 г. |
* Примечание: 1) статья прочих расходов "Резервы предстоящих расходов: оценочные обязательства на оплату отпусков" является нормальным явлением,
с 1.01.14 образование и расходование резерва на отпуска отражается в БУ и остатки резерва содержатся в бух.балансе (СЧА); поэтому в таблицу "не предусмотренных планом" не входит
2) Сумма по статье Резервов на РСД также не вошла в таблицу 3, т.к. имеем резервы, но зафиксированные в БУ, а не принятые расходы
Однако сам факт наличия просроченной задолженности в договорных отношениях с контрагентами здесь уже является негативным явлением
№ п/п | Показатели | Базовый план по проекту | Базовый план нарастающим итогом с начала проекта | Факт нарастающим итогом с начала проекта | Отклонение |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6=5-4 |
1 | Стоимость чистых активов на начало проекта | -2 787 540 | -2 787 540 | -2 787 540 | 0 |
2 | Приращение СЧА, без учета резерва на вознаграждение и дивиденды | 1 138 398 | 1 138 398 | -1 170 903 | -2 309 300 |
3 | Стоимость чистых активов на конец проекта, без учета резерва на вознаграждение и дивиденды, (п.1 + п.2 ) | -1 649 142 | -1 649 142 | -3 958 443 | -2 309 300 |
Дополнительные столбцы управленческого учета- ТОЛЬКО СПРАВОЧНО- что бы имели по приращению СЧА , если бы акты апреля 14 (см п 2 заключения)выставили в марте
Факт нарастающим итогом с начала проекта- В управленческом учете | Отклонение- в управленческом учете |
-2 787 540 | 0 |
861 968 | -276 430 |
-1 925 572 | -276 430 |
Отклонение фактической СЧА от плановой по итогам всего проекта составило МИНУС 2309300 р, отрицательное
За весь проект получен финансовый результат с учетом резервов | -1 170 903 | Динамика СЧА на весь проект |
в т.ч. За 4-ю фазу проекта приращение СЧА составило | -538 774 | Динамика СЧА за 4 фазу (1кв.14) |
1. Невыполнение объемов на 22074 за проект чел.-час. (51%), по выручке за 4 фазу на 50% , за проект на 55% (т.е. выполнен на 45%)
2. Позднее выставление и датирование Актов оказанных услуг за работы, фактические выполненные или начатые в период данного проекта
Дата | Номер | Вид операции | За период с | по | Сумма | Контрагент |
02.04.2014 0:00:00 | МИО00018 | Акт оказанных услуг | 01.03.2014 | 31.03.2014 | 1 074 244,08 | Центр управления проектами ООО |
04.04.2014 0:00:00 | МИО00019 | Акт оказанных услуг | 25.02.2014 | 04.04.2014 | 249 999,73 | СтройГрад+ ООО |
04.04.2014 11:28:53 | МИО00017 | Акт оказанных услуг | 15.12.2012 | 26.02.2013 | 330 642,40 | СтройГрад+ ООО |
30.04.2014 16:23:28 | МИО00020 | Акт оказанных услуг | 377 984,38 | СтройГрад+ ООО | ||
Итого | 2 032 870,59 |
* Таким образом при свовременном документировании фактически произведенных работ, проект мог бы завершиться почти как безубыточный
3. Перерасход по аренде производственного оборудования , как по сравнению с планом, так и более выраженный- по сравнению с гибким бюджетом
Услуги по аренде и лизингу прочих машин, оборудования и материальных средств | 744 507 | руб. | перерасход от гибкого бюджета |
Кредиторская задолженность Поставщику услуг | |||
Ажио ООО | 2 070 280,61 | руб. | недостаточно средств оплатить перерасход по статье "Аренда оборудования" |
Кредиторская задолженность по займу | |||
Стронекс Финанс ООО | 553 789 | руб. | Займ до конца не погашен |