Действующий

Отчет о реализации 4 фазы инвестиционного проекта ООО Фасады и окна (1 кв. 2014г.)

Лист 1.4 Отчет о реализации фаз инвестиционного проекта. Фаза 4

	наименование укрупненного ресурса	1 фаза			2 фаза			3 фаза					4 фаза					нарастающим итогом с начала проекта
		план	сформировано фонда	факт (использовано фондов)	план	сформировано фонда	факт (использовано фондов)	базовый план	сформировано фондов	факт (использовано фондов)	отклонение факта		базовый план	сформировано фондов	факт (использовано фондов)	отклонение факта		базовый план	сформировано фондов	факт (использовано фондов)	отклонение факта
		план	сформировано фонда	факт (использовано фондов)	план	сформировано фонда	факт (использовано фондов)	базовый план	сформировано фондов	факт (использовано фондов)	от базового плана	от сформированного фонда	базовый план	сформировано фондов	факт (использовано фондов)	от базового плана	от сформированного фонда	базовый план	сформировано фондов	факт (использовано фондов)	от базового плана	от сформированного фонда
1				2			3	4	5	4	7=6-4	8=6-5	5	6	7	8=7-5	9=7-6	10=пл1ф+пл2ф+пл3ф+пл4ф	11=фонд1ф+фонд2ф+фонд3ф+фонд4ф	12=ф1+ф2+ф3+ф4	13=12-10	14=12-11
Доходы - всего		11 632 009	4 004 132	3 650 066	10 886 051	6 235 631	6 038 001	10 886 051	4 117 369	4 117 370	-6 768 681	0	10 886 051	1 972 814	1 972 814	-8 913 237	0	44 290 161	16 329 946	15 778 251	-28 511 911	-551 696
	по проекту	11 632 009	3 973 377	3 619 310	10 886 051	5 359 337	5 161 780	10 886 051	3 759 820	3 759 821	-7 126 230	0	10 886 051	1 972 814	1 972 814	-8 913 237	0	44 290 161	15 065 349	14 513 725	-29 776 436	-551 624
	прочие (при наличии)	0	30 755	30 755	0	876 221	876 221		357 549	357 549	357 549	0				0	0	0	1 264 526	1 264 526	1 264 526	0
Стоимость продуктов реализации		11 632 009	3 973 377	3 619 310	10 886 051	5 359 337	5 161 780	10 886 051	3 759 820	3 759 821	-7 126 230	0	10 886 051	1 972 814	1 972 814	-8 913 237	0	44 290 161	15 065 349	14 513 725	-29 776 436	-551 624
	по проекту	11 632 009	3 973 377	3 619 310	10 886 051	5 359 337	5 161 780	10 886 051	3 759 820	3 759 821	-7 126 230	0	10 886 051	1 972 814	1 972 814	-8 913 237	0	44 290 161	15 065 349	14 513 725	-29 776 436	-551 624
	прочие (при наличии)										0	0				0	0	0	0	0	0	0
Объем услуг, ед. изм.		33 851	12 863	12 863	31 680	15 596	15 596	31 680	10 941	10 941	-20 739	0	31 680	5 741	5 741	-25 939	0	128 891	45 142	45 142	-83 749	0
Расходы - всего		11 185 447	3 926 312	5 403 545	10 672 599	6 130 473	4 188 629	10 672 599	4 043 598	5 299 164	-5 373 435	1 255 566	10 672 599	1 934 105	3 586 139	-7 086 459	1 652 034	43 203 244	16 034 488	18 477 478	-24 725 765	2 442 991
	по проекту	11 185 447	3 895 556	4 528 243	10 672 599	5 254 252	4 188 629	10 672 599	3 686 049	4 907 486	-5 765 113	1 221 437	10 672 599	1 934 105	3 230 249	-7 442 350	1 296 144	43 203 244	14 769 962	16 854 608	-26 348 636	2 084 646
00.01	Заработная плата основного персонала	6 653 113	2 180 763	2 408 679	6 226 451	3 065 358	2 225 106	6 226 451	2 150 460	2 614 952	-3 611 499	464 492	6 226 451	1 128 367	1 957 484	-4 268 966	829 117	25 332 465	8 524 949	9 206 221	-16 126 244	681 272
00.02	Заработная плата персонала, не участвующего в производстве продуктов реализации	572 723	228 975	165 752	572 723	281 959	310 171	572 723	197 804	248 981	-323 741	51 177	572 723	103 790	110 801	-461 921	7 011	2 290 890	812 528	835 705	-1 455 185	23 177
17.23.1	Бумажные канцелярские принадлежности	0	1 544	754	0	0	0	0			0	0	0			0	0	0	1 544	754	754	-790
70.2	Консультативные услуги по вопросам управления	0	122	0	0	0	0	0			0	0	0			0	0	0	122	0	0	-122
70.22.14	Консультативные услуги по вопросам управления трудовыми ресурсами	3 000	9 776	0	3 000	1 477	0	3 000	1 036	0	-3 000	-1 036	3 000	544	0	-3 000	-544	12 000	12 833	0	-12 000	-12 833
70.22.11	Консультативные услуги по вопросам стратегического управления								0	4 000	4 000	4 000				0	0	0	0	4 000	4 000	4 000
00.11	Налоги на заработную плату	1 555 483	481 947	536 289	1 469 297	723 353	528 280	1 469 297	507 458	533 502	-935 796	26 043	1 469 297	266 268	430 409	-1 038 888	164 141	5 963 375	1 979 026	2 028 480	-3 934 895	49 454
84.13.18	Общие административные услуги, связанные с вопросами экономики, торговли и рабочей силы	10 002	4 061	0	10 002	4 924	0	10 002	3 454	0	-10 002	-3 454	10 002	1 812		-10 002	-1 812	40 008	14 251	0	-40 008	-14 251
52.29.20	Прочие вспомогательные транспортные услуги, не включенные в другие группировки	9 000	8 281	11 360	9 000	4 431	38 200	9 000	3 108	22 960	13 960	19 852	9 000	1 631	0	-9 000	-1 631	36 000	17 452	72 520	36 520	55 068
32.99	Прочие промышленные товары, не включенные в другие группировки	316 800	128 629	56 602	316 800	155 965	25 349	316 800	109 415	57 964	-258 836	-51 451	316 800	57 411	30 379	-286 421	-27 032	1 267 200	451 419	170 294	-1 096 906	-281 125
82.99.19	Прочие различные вспомогательные услуги, связанные с предпринимательской деятельностью, не включенные в другие группировки	0	0	500	0	0	0	0			0	0	0			0	0	0	0	500	500	500
85.41.14	Прочие услуги в области послесреднего невысшего технического и профессионального образования	14 890	6 046	0	14 890	7 330	0	14 890	5 142	0	-14 890	-5 142	14 890	2 698	0	-14 890	-2 698	59 558	21 217	0	-59 558	-21 217
64.19.30	Прочие услуги по посредничеству в денежно-кредитной сфере, не включенные в другие группировки	15 000	6 091	10 761	15 000	7 385	9 119	15 000	5 181	16 766	1 766	11 585	15 000	2 718	6 568	-8 432	3 849	60 000	21 375	43 213	-16 787	21 839
64.19.2	Услуги денежно-кредитных учреждений по предоставлению кредита	0	0	11 236	0	0	22 972	0	0	22 972			0	0	22 473	22 473	22 473	0	0	79 654	79 654	79 654
71.20.19	Прочие услуги по техническим испытаниям и анализу	0	12 220	0	0	0	0	0			0	0	0			0	0	0	12 220	0	0	-12 220
14.12	Спецодежда	87 437	35 502	4 233	87 437	43 046	21 078	87 437	30 198	40 577	-46 860	10 378	87 437	15 845	17 781	-69 656	1 935	349 747	124 592	83 669	-266 079	-40 923
65.1	Страховые услуги	2 499	1 015	0	2 499	1 231	0	2 499	863	0	-2 499	-863	2 499	453	0	-2 499	-453	9 996	3 562	0	-9 996	-3 562
70.10.10	Услуги главных контор	180 000	73 084	87 313	180 000	88 616	105 823	180 000	62 167	75 469	-104 531	13 302	180 000	32 620	101 809	-78 191	69 189	720 000	256 487	370 413	-349 587	113 926
61.20.11	Услуги мобильной телекоммуникационной связи – доступ и пользование	7 500	4 872	7 750	7 500	3 692	4 072	7 500	2 590	4 507	-2 993	1 917	7 500	1 359	2 279	-5 221	920	30 000	12 513	18 608	-11 392	6 095
77.29.12	Услуги по аренде и лизингу мебели и прочих бытовых приборов	47 766	19 395	25 525	47 766	23 516	27 297	47 766	16 498	29 619	-18 147	13 121	47 766	8 656	28 148	-19 618	19 492	191 064	68 065	110 590	-80 474	42 525
77.3	Услуги по аренде и лизингу прочих машин, оборудования и материальных средств	1 064 496	353 215	823 209	1 064 496	524 064	423 631	1 064 496	367 650	939 614	-124 882	571 964	1 064 496	192 910	155 969	-908 527	-36 940	4 257 984	1 437 839	2 342 423	-1 915 561	904 584
82.19.13	Услуги по подготовке документов и прочие услуги по специализированному конторскому обслуживанию	61 500	9 776	40 032	61 500	30 277	60 101	61 500	21 241	62 558	1 058	41 317	61 500	11 145	35 449	-26 051	24 304	246 000	72 439	198 139	-47 861	125 700
77.40	Услуги по предоставлению лицензий на право использования интеллектуальной собственности и аналогичных продуктов, кроме произведений, охраняемых авторс	253 440	97 501	79 384	253 440	124 772	151 464	253 440	87 532	127 764	-125 676	40 232	253 440	45 929	48 600	-204 840	2 671	1 013 760	355 733	407 212	-606 548	51 479
62.01.11	Услуги по проектированию и разработке информационных технологий для прикладных задач	0	18 272	0	0	0	0	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0	18 272	0	0	-18 272
33.14.1	Услуги по ремонту и техническому обслуживанию электрического оборудования	0	0	83 765	0	0	11 000	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	94 766	94 766	94 766
68.20.12	Услуги по сдаче в аренду (внаем) собственных или арендованных нежилых помещений	0	78 970	55 065	0	0	38 240	0	0	29 075	29 075	29 075	0	0	47 405	47 405	47 405	0	78 970	169 784	169 784	90 813
35.14.1	Услуги по торговле электроэнергией	0	0	0	0	0	0	0			0	0	0			0	0	0	0	0	0	0
70.22.17	Услуги по управлению бизнес-процессами	330 349	134 160	110 116	330 349	162 635	186 677	330 349	114 094	66 337	-264 012	-47 758	330 349	59 866	107 620	-222 729	47 754	1 321 396	470 756	470 749	-850 647	-7
74.90.19	Услуги, предоставляемые инженерами-сметчиками и планировщиками материальных ресурсов	0	1 158	0	0	0	0	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0	1 158	0	0	-1 158
73.11.1	Услуги, предоставляемые рекламными агентствами	450	183	0	450	221	0	450	155	0	-450	-155	450	82	0	-450	-82	1 800	641	0	-1 800	-641
69.20.40	Услуги, связанные с неплатежеспособностью и взысканием задолженности	0	0	8 999	0	0	0	0	0	4 380	4 380	4 380	0			0	0	0	0	13 379	13 379	13 379
00.25	Штрафы, пени, неустойки	0	0	918	0	0	51	0		5 492	5 492	5 492	0			0	0	0	0	6 461	6 461	6 461
00.22	Оценочные обязательства													0	127 074	127 074	127 074	0	0	127 074	127 074	127 074
	прочие (при наличии)	0	30 755	875 302	0	876 221	0	0	357 549	391 678	391 678	34 129	0	0	355 891	355 891	355 891	0	1 264 526	1 622 871	1 622 871	358 345
00.13	Налог на загрязнение окружающей среды	0	0	0	0	0	0	0		0	0	0	0			0	0	0	0	0	0	0
00.24	Возврат денежных средств	0	30 755	875 302	0	876 221	0	0	357 549	391 678	391 678	34 129	0	0	355 891	355 891	355 891	0	1 264 526	1 622 871	1 622 871	358 345
Прибыль до налогообложения		446 562	77 821	-1 753 480	213 452	105 158	1 849 372	213 452	73 772	-1 181 795	-1 395 246	-1 255 566	213 452	38 709	-1 613 325	-1 826 777	-1 652 034	1 086 918	295 458	-2 699 228	-3 786 145	-2 994 686
Налог на прибыль, руб.		116 320	х	-3 669	108 861	х	0	108 861	х	151 523	42 662	х	108 861	х	122 290	13 429	х	442 902	х	270 144	-172 758	х
Прибыль до расчета резервов		330 242	77 821	-1 749 811	104 591	105 158	1 849 372	104 591	73 772	-1 333 318	-1 437 909	-1 407 089	104 591	38 709	-1 735 615	-1 840 207	-1 774 324	644 016	295 458	-2 969 372	-3 613 388	-3 264 830
Резервы по проекту		х	х	118 676	х	х	14 486	х	х	-103 977	х	х	х	х	-1 013 060	х	х	х	х	-983 876	х	х
	резерв по сомнительным долгам	х	х	0	х	х	0	х	х	0	х	х	х	х	0	х	х	х	х	0	х	х
	резерв на затраты по документам,не отраженным в учете в периоде совершения хозяйственных операций	х	х	-279 664	х	х	-10 653	х	х	-183 255	х	х	х	х	244 778	х	х	х	х	-228 794	х	х
	резерв на ФОБ	х	х	-22 283	х	х	-80 419	х	х	-18 113	х	х	х	х	-635 849	х	х	х	х	-756 663	х	х
	резерв на ФОТ	х	х	396 744	х	х	145 952	х	х	109 249	х	х	х	х	-651 945	х	х	х	х	0	х	х
	резерв на материалы	х	х	23 879	х	х	-40 395	х	х	-11 859	х	х	х	х	29 957	х	х	х	х	1 582	х	х
	резерв на вознаграждение	х	х	0	х	х	0	х	х	0	х	х	х	х	0	х	х	х	х	0	х	х
Корректировка по выручке		х	х	-354 067	х	х	-197 629	х	х		х	х	х	х		х	х	х	х	-551 696	х	х
Чистая прибыль, руб.		330 242	77 821	-1 514 419	104 591	105 158	2 032 515	104 591	73 772	-1 229 340	-1 333 932	-1 303 112	104 591	38 709	-722 556	-827 147	-761 264	644 016	295 458	-1 433 800	-2 077 816	-1 729 259

Лист 2.4 Отчет о реализации фаз инвестиционного проекта. Расчет стоимости чистых активов. Фаза 4

Наименование показателя	Код строки бухгалтерского баланса	На начало периода	На конец 1-й фазы проекта	На конец 2-й фазы проекта	На конец 3-й фазы проекта	На конец 4-й фазы проекта

I. Активы
1. Нематериальные активы	1110
2. Основные средства	1130
3. Доходные вложения в материальные ценности	1140
4. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения (1)	1150+1240
5. Прочие внеоборотные активы (2)	1170
6. Запасы	1210	594 904	474 693	464 720	3 200 250	2 137 343
7. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	1220
8. Дебиторская задолженность (3)	1230	1 938 721	1 767 929	2 042 916	498 715	126 219
9. Денежные средства	1250	275 586	37 278	594 537	25 542	495 933
10. Прочие оборотные активы	1260
11. Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1 - 11)		2 809 212	2 279 901	3 102 174	3 724 506	2 759 495
II. Пассивы
12. Долгосрочные обязательства по займам и кредитам	1410
13. Прочие долгосрочные обязательства (4), (5)	1450
14. Краткосрочные обязательства по займам и кредитам	1510		662 236	685 209	708 181	730 654
15. Кредиторская задолженность	1520	5 284 394	5 986 746	4 906 252	2 231 515	2 354 448
16. Резервы предстоящих расходов	1540					127 074
17. Прочие краткосрочные обязятельства (5)	1550
18. Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 13 - 19)	1700	5 284 394	6 648 982	5 591 461	2 939 696	3 212 176
19. Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр. 12), минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр. 20)).		-2 475 181	-4 369 082	-2 489 288	784 810	-452 681
21. Резервы (сумма данных пунктов 22-25)		1 327 104	1 445 779	1 460 265	1 356 288	343 228
22.Резерв по сомнительным долгам		0	0	0	0	0
23.Резерв на затраты по документам,не отраженным в учете в периоде совершения хозяйственных операций		511 686	232 022	221 369	38 114	282 892
24.Резерв на ФОБ		756 663	734 380	653 962	635 849
25.Резерв на ФОТ		0	396 744	542 696	651 945
26.Резерв на материалы		58 754	82 633	42 238	30 379	60 336
27.Резерв на вознагражздение
27.Корректировка по переоценке ОС
28.Дивиденды к начислению
29. Корректировка по выручке		-2 811 115	-3 165 182	-3 362 811
		447 947	303 857	334 279	1 578 883	2 077 007
31.Доходы будущих периодов
32.Стоимость чистых активов Общества с учетом резервов и корректировки(стр. 20 минус стр.21, стр. 26, стр.27)		-1 439 117	-2 953 536	-921 021	-2 150 361	-2 872 916
план		-1 439 117	-1 108 876	-1 004 284	-899 693	-795 101
факт		-1 439 117	-2 953 536	-921 021	-2 150 361	-2 872 916
33. Приращение СЧА
план			330 242	104 591	104 591	104 591
факт			-1 514 419	2 032 515	-1 229 340	-722 555
34.Приращение СЧА накопленным итогом
план			330 242	434 833	539 424	644 016
факт			-1 514 419	518 096	-711 243	-1 433 799
прогноз

Лист 3 Справка о наличии просроченной дебиторской задолженности

(по состоянию на 31.03.2014г )

контрагент	сумма, руб.	в том числе по БУ (счет 63)
1	2	3
Стронекс ООО	9 000,00	9 000,00
Маркетинговые технологии ООО	127,20	127,20
Мегафон Уральский филиал ОАО	6 565,89	6 565,89
Строитель-профи ООО	68 900,00	68 900,00
Учебный центр Профессионал АНО	10 500,00	10 500,00
Стронекс Финанс ООО	355 890,52	355 890,52
итого	450 983,61	450 983,61

Лист 4 Справка о наличии документов на затраты не отраженные в учете в периоде совершения хозяйственных операций на конец отчетной фазы проекта

(по состоянию на 07.05.2014)

код укрупненного ресурса	документ	контрагент (при наличии)	договор (при наличии)	сумма, руб.
77.40	Поступление товаров и услуг № 000043 от 01.04.2014	Инвестиционная венчурная компания ООО	183/021-2012/ИВКО от 01.04.2013	3 000,00
82.19.13	Поступление товаров и услуг № 000046 от 01.04.2014	Экспертиза ООО	136/164-2009/ЭКСП от 01.08.2010	18 564,57
82.19.13	Поступление товаров и услуг № 000047 от 01.04.2014	Экспертиза ООО	136/164-2009/ЭКСП от 01.08.2010	18 756,21
77.29.12	Поступление товаров и услуг № 000048 от 01.04.2014	Авераж ООО	35/020-2011/АР от 01.03.2014	1 625,55
77.3	Поступление товаров и услуг № 000044 от 21.04.2014	Ажио ООО	34/002-2011/АЖ от 11.03.2013	145 345,00
70.22.17	Поступление товаров и услуг № 000045 от 25.04.2014	Ляхов О.Н. ИП	ФО/1 от 14.03.2013	95 600,75
	итого	х	х	282 892,08

Лист 5 Заключение

В течение отчетного периода организация оказывала услуги в соответствии с утвержденным Планом инвестиционного проекта "Инвестирование чистых активов общества в оперативную хозяйственную деятельность в области выполнения внутренних отделочных, штукатурных, малярных, столярных и плотничных работ из материалов заказчика с использованием механизмов заказчика с целью приращения СЧА", в соответствии с Договором управления Управляющего ИП Ляхова О.Н. № ФО/1 от 14.03.2013г.

Таблица 1. Показатели по проекту

№ п/п	Показатели	Отчетный период					Нарастающим итогом с начала проекта
		Базовый план	Сформировано фондов	Факт (использовано фондов)	Отклонение факта		Базовый план	Сформировано фондов	Факт (использовано фондов)	Отклонение факта
		Базовый план	Сформировано фондов	Факт (использовано фондов)	от базового плана	от сформированого фонда	Базовый план	Сформировано фондов	Факт (использовано фондов)	от базового плана	от сформированого фонда
1	2	3	4	5	6=5-3	7=5-4	8	9	10	11=10-8	12=10-9
1	Доходы по проекту, руб.	10 886 051	1 972 814	1 972 814	-8 913 237	0	44 290 161	16 329 946	15 778 251	-28 511 911	-551 696
2	Расходы по проекту, руб.	10 672 599	1 934 105	3 586 139	-7 086 459	1 652 034	43 203 244	16 034 488	18 477 478	-24 725 765	2 442 991
3	Расходы по проекту (с учетом резервов), руб.	х	х	2 573 080	х	х	х	х	17 493 603	х	х
4	Корректировка по выручке, руб.	х	х		х	х	х	х	-551 696	х	х
5	Налог на прибыль, руб.	108 861	х	122 290	13 429	х	442 902	х	270 144	-172 758	х
6	Чистая прибыль, руб. (п.1-п.3 -п.4-п.5)	104 591	38 709	-722 556	-827 147	-761 264	644 016	295 458	-1 433 800	-2 077 816	-1 729 259

Таблица 2. Экономия/перерасход по статьям плана свыше 15%, руб.

Код КПЕС	Наименование укрупненного ресурса	Сумма экономии (-) /перерасхода (+) за отчетный период.	Сумма экономии (-) /перерасхода (+) нарастающим итогом.	Сумма экономии (-) /перерасхода (+) нарастающим итогом с учетом резервов.	Примечание
1	2	3	4	5	6
00.01	Заработная плата основного персонала	829 117	681 272	178 843	Перерасход по статье 2%, обусловлен тем, что начисление премиальной части за март 2013 произведено в мае 2014г. Данные расходы в резерв на начало проекта не включены.
00.02	Заработная плата персонала, не участвующего в производстве продуктов реализации	7 011	23 177	23 177	Перерасход по статье 3 %, обусловлен тем, что начисление премиальной части март 2013 произведено в мае 2014г. Данные расходы в резерв на начало проекта не включены.
17.23.1	Бумажные канцелярские принадлежности	0	-790	-790	В ПУО с 01.01.2013 расходы по данной статье не предусмотрены, но т.к. услуги оказывались по ценам от 01.04.2012, где в структуре цены заложен норматив по данной статье - произошло пополнение фондов.
70.22.14	Консультативные услуги по вопросам управления трудовыми ресурсами	-544	-12 833	-12 833	Экономия обусловлена отсутствием расходов по статье. Необходимо проанализировать норматив на предмет целесообразности планирования затрат.
00.11	Налоги на заработную плату	164 141	49 454	-56 351	Экономия обусловлена достижением предельной базы начисления страховых взносов (по ряду сотрудников).
84.13.18	Общие административные услуги, связанные с вопросами экономики, торговли и рабочей силы	-1 812	-14 251	-14 251	Экономия обусловлена отсутствием расходов по статье. Необходимо проанализировать норматив на предмет целесообразности планирования затрат.
52.29.20	Прочие вспомогательные транспортные услуги, не включенные в другие группировки	-1 631	55 068	55 068	Перерасход обусловлен недовыполнением объемов.
32.99	Прочие промышленные товары, не включенные в другие группировки	-27 032	-281 125	-261 441	Экономия по статье исходя из фактических затрат. Необходимо проанализировать норматив по данной статье.
85.41.14	Прочие услуги в области послесреднего невысшего технического и профессионального образования	-2 698	-21 217	-21 217	Экономия обусловлена отсутствием расходов по статье. Необходимо проанализировать норматив на предмет целесообразности планирования затрат.
64.19.30	Прочие услуги по посредничеству в денежно-кредитной сфере, не включенные в другие группировки	3 849	21 839	21 839	Перерасход по статье обусловлен невыполнением объемов.
71.20.19	Прочие услуги по техническим испытаниям и анализу	0	-12 220	-12 220	Экономия нарастающим итогом обусловлена тем, что в ПУО с 01.01.2013 расходы по данной статье не предусмотрены, но т.к. в 1 фазе услуги оказывались по ценам от 01.04.2012, где в структуре цены заложен норматив по данной статье - произошло пополнение фондов.
14.12	Спецодежда	1 935	-40 923	-30 651	Экономия по статье исходя из фактических затрат. Необходимо проанализировать норматив по данной статье.
65.1	Страховые услуги	-453	-3 562	-3 562	Экономия связана с отсутствием затрат по данной статье.
70.10.10	Услуги главных контор	69 189	113 926	113 926	Перерасход по статье обусловлен недовыполнением объемов.
61.20.11	Услуги мобильной телекоммуникационной связи – доступ и пользование	920	6 095	6 095	Перерасход по статье обусловлен недовыполнением объемов.
77.29.12	Услуги по аренде и лизингу мебели и прочих бытовых приборов	19 492	42 525	44 150	Перерасход по статье обусловлен недовыполнением объемов.
77.3	Услуги по аренде и лизингу прочих машин, оборудования и материальных средств	-36 940	904 584	627 834	Перерасход по статье обусловлен недовыполнением объемов.
82.19.13	Услуги по подготовке документов и прочие услуги по специализированному конторскому обслуживанию	24 304	125 700	163 021	Перерасход обусловлен тем,что по ПУО с 01.01.2013г.в данную статью включена статья "Услуги по проектированию и разработке информационных технологий для прикладных задач",но так как в 1 фазе услуги оказаны по ценам от 01.04.2012 - пополнение идет в разрезе 2-х статей.
77.40	Услуги по предоставлению лицензий на право использования интеллектуальной собственности и аналогичных продуктов, кроме произведений, охраняемых авторс	2 671	51 479	54 479	Перерасход обусловлен недовыполнением объемов.
62.01.11	Услуги по проектированию и разработке информационных технологий для прикладных задач	0	-18 272	-18 272	Экономия обусловлена тем, что по ПУО с 01.01.2013г. данная статья включена в статью "Услуги по подготовке документов и прочие услуги по специализированному конторскому обслуживанию", но так как в 1 фазе услуги оказаны по ценам от 01.04.2012 - пополнение фондов шло в разрезе 2-х статей.
33.14.1	Услуги по ремонту и техническому обслуживанию электрического оборудования	0	94 766	22 000	По статье перерасход исходя из фактических затрат. ПУО от 01.01.2013 не предусмотрен данный норматив.
68.20.12	Услуги по сдаче в аренду (внаем) собственных или арендованных нежилых помещений	47 405	90 813	73 988	Нарастающим итогом по статье перерасход исходя из фактических затрат. ПУО от 01.01.2013 данный норматив не предусмотрен,но т.к. услуги оказывались по ценам от 01.04.2012 производилось пополнение фондов..
74.90.19	Услуги, предоставляемые инженерами-сметчиками и планировщиками материальных ресурсов	0	-1 158	-1 158	Экономия по статье. В ПУО с 01.01.2013 расходы по данной статье не предусмотрены, но т.к. услуги оказывались по ценам от 01.04.2012, где в структуре цены заложен норматив по данной статье - произошло пополнение фондов.
73.11.1	Услуги, предоставляемые рекламными агентствами	-82	-641	-641	Экономия обусловлена отсутствием расходов. Необходимо проанализировать нормтив по данной статье затрат.

Таблица 3. Расход по статьям, не предусмотренным планом проекта руб.

Код КПЕС	Наименование укрупненного ресурса	Сумма за отчетный период	Сумма нарастающим итогом	Примечание
1	2	3	4	5
17.23.1	Бумажные канцелярские принадлежности	0	-790	Бумага, маркеры, папки, файлы
70.22.11	Консультативные услуги по вопросам стратегического управления	0	4 000	Вознаграждение члену СД по решению учредителя Общества
33.14.1	Услуги по ремонту и техническому обслуживанию электрического оборудования	0	94 766	ООО "Энергоснабжающая сетевая компания"
68.20.12	Услуги по сдаче в аренду (внаем) собственных или арендованных нежилых помещений	47 405	169 784	ООО "Стройхолдинг"
64.19.2	Услуги денежно-кредитных учреждений по предоставлению кредита	22 473	79 654	проценты по договору займа
82.99.19	Прочие различные вспомогательные услуги, связанные с предпринимательской деятельностью, не включенные в другие группировки	0	500	КОНТУР СКБ ПФ ЗАО Изготовление сертификата открытого ключа ЭЦП
00.25	Штрафы, пени, неустойки	0	6 461	за 2013 год
00.22	Оценочные обязательства	127 074	127 074	В бух.учете начисл. оценочн.обяз-ва (остатки по отпускам)
69.20.40	Услуги, связанные с неплатежеспособностью и взысканием задолженности	0	13 379	Расходы по погашению задолженности в связи с порчей имущества (ООО Ажио). Инструмент - перфоратор легкий.

Таблица 4. Показатели эффективности деятельности, руб.

№ п/п	Показатели	Базовый план по проекту	Базовый план нарастающим итогом с начала проекта	Факт нарастающим итогом с начала проекта	Отклонение
1	2	3	4	5	6=5-4
1	Стоимость чистых активов на начало проекта	-1 439 117	-1 439 117	-1 439 117	0
2	Приращение СЧА	644 016	644 016	-1 433 800	-2 077 816
3	Стоимость чистых активов на конец проекта (п.1+п.2)	-795 101	-795 101	-2 872 917	-2 077 816

Справочно

Базовый план нарастающим итогом с начала проекта	Факт нарастающим итогом с начала проекта	Отклонение
4
-1 439 117	-1 439 117	0
644 016	124 322	-519 694
-795 101	-1 314 796	-519 694

Заключение

По итогам инвестиционного проекта недовыполнение плана по выручке 29 776 436 руб. ( 67%).

Недовыполнение объемов составило 83 749 н/ч (65%).

Отклонение фактической СЧА от плановой по итогам инвестиционного проекта составило (- 2 077 816) рублей

Справочно: в 4 фазе инвестиционного проекта не учтена выручка в сумме 2 224 708,72 руб. (6 474 ,14 н/ч) в связи с тем, что заключение договоров было в апреле (фактически работы выполнены в 1 кв. 2014). Затраты по з/пл за март также по бух. учету отражены в апреле 2014г. Т.о., если условно учесть данные доходы и расходы в отчетном периоде, то прирост СЧА составил бы 124 322 руб., отклонение фактической СЧА от СЧА по базовому плану (-519 694)руб. (см. таб.справочно)

Основными причинами отрицательного отклонения фактической СЧА от плановой являются:

1.Нарастающим итогом перерасход по ряду статей, обусловленный недовыполнением объемов на 65 % :

Заработная плата основного персонала	681 272
Услуги по аренде и лизингу прочих машин, оборудования и материальных средств	904 584
Услуги по подготовке документов и прочие услуги по специализированному конторскому обслуживанию	125 700
Услуги главных контор	113 926

Дебиторская задолженность на 31.03.2014 г. составляет 66 336,58 руб., в том числе:

Ляхов О.Н. ИП	66 336,58р.

Ляхов О.Н. ИП

66 336,58р.

Доля просроченной дебиторской задолженности (свыше 3 месяцев) в общей сумме дебиторской задолженности не наблюдается.

Кредиторская задолженность по основным контрагентам имеет тенденцию к росту, на 31.03.2014 г. составляет 2 932 741,50 руб., в том числе:

Авераж ООО	38 946,88р.
Ажио ООО	1 622 724,33р.
Ажио 2 ООО	24 477,36р.
Бизнес Инновации Консалтинг ООО	49 493,79р.
Стройхолдинг ООО	57 096,00р.
Стройком УК ООО	17 863,29р.
ЭмБиЭм Маркетинг ООО	17 799,51р.
Стронекс Финанс ООО	1 086 544,40р.
Экспертиза ООО	17 718,71р.
Центр управления проектами ООО	77,23р.

Доля просроченной кредиторской задолженности (свыше 3 месяцев) в общей сумме кредиторской задолженности составляет 76 %.

Рекомендации и мероприятия:

1. Необходимо провести мероприятия по наращиванию объемов с целью максимального достижения планового значения;

2. Пересмотреть нормативы расходов в Базовом плане с целью увеличения/снижения исходя из фактического потребления затрат;

3. Следить за своевременным отражением первичных документов (расходов) ; предложить Исполнителю рассмотреть возможность более раннего выставления ПУД и своевременно визировать ПУД Исполнителя;

4. Обращаю внимание на следующие нарушения Договора на осуществление функций единоличного исполнительного органа Общества № ФО/1 от 14.03.2013 г.

1) п.6.1.4. Договора, по которому ЕИО обязан обеспечить своевременную уплату Обществом в полном объеме всех установленных законодательством Российской Федерации налогов, сборов и обязательных платежей в бюджет Российской Федерации, соответствующие бюджеты субъектов Российской Федерации, муниципальных образований и внебюджетные фонды, что привело к начислению пени и штрафов в размере 6 461 руб.

2) п. 6.3.5 Договора, по которому ЕИО не вправе расходовать средства Общества на цели, не предусмотренные Базовым планом реализации инвестиционного проекта (Приложение №2 Листы А, Б, В, Г), калькуляциями, в том числе необоснованные выплаты работникам (см. табл.3).

Форма поиска