(Действующий) Отчет о реализации 3 фазы инвестиционного проекта ООО Промэнергострой...

Докипедия просит пользователей использовать в своей электронной переписке скопированные части текстов нормативных документов. Автоматически генерируемые обратные ссылки на источник информации, доставят удовольствие вашим адресатам.

Действующий

Отчет о реализации 3 фазы инвестиционного проекта ООО Промэнергострой (4 кв. 2015 г.)

Лист 1.2. Отчет о реализации фаз инвестиционного проекта. Фаза 3

 
наименование укрупненного ресурса
1 фаза
2 фаза
3 фаза
нарастающим итогом с начала проекта
Базовый план по проекту
Прогноз по проекту
Остаток по статье до конца проекта
факт (использовано фондов)
факт (использовано фондов)
базовый план
сформировано фондов
факт (использовано фондов)
отклонение факта
базовый план
сформировано фондов
факт (использовано фондов)
факт (использовано фондов) с учетом резервов в разрезе статей
отклонение факта с учетом резервов
от базового плана
от сформированного фонда
от базового плана
от сформированного фонда
1
2
5
3
4
5
6=5-3
7=5-4
8=пл1ф+3
9=фонд1ф+4
10=2+5
11
12=11-8
13=11-9
14
15
16=14-11
Доходы - всего
-688 968
520 652
3 274 425
3 375 590
3 375 590
101 165
0
9 823 275
5 803 886
3 207 274
5 803 886
-4 019 389
0
13 097 700
9 078 311
7 293 814
 по проекту
-696 519
519 024
3 274 425
3 353 115
3 353 115
78 690
0
9 823 275
5 772 232
3 175 620
5 772 232
-4 051 043
0
13 097 700
9 046 657
7 325 468
 
прочие
7 551
1 628
 
22 475
22 475
22 475
0
0
31 654
31 654
31 654
31 654
0
0
31 654
-31 654
 
восстановление резерва по сомнительным долгам
7 551
1 628
 
5 524
5 524
5 524
0
0
14 702
14 702
14 702
14 702
0
0
14 702
-14 702
 
Оприходование НМА (Сайт) 
 
 
16 951
16 951
   
16 951
16 951
16 951
16 951
0
 
  
Стоимость продуктов реализации
-688 968
519 024
3 274 425
3 375 590
3 375 590
101 165
0
9 823 275
5 802 258
3 205 646
3 205 646
-6 617 629
-2 596 612
13 097 700
6 480 071
9 892 054
 по проекту
-696 519
519 024
3 274 425
3 353 115
3 353 115
78 690
0
9 823 275
5 772 232
3 175 620
3 175 620
-6 647 655
-2 596 612
13 097 700
6 450 045
9 922 080
 
прочие (при наличии)
7 551
  
22 475
22 475
22 475
0
0
30 026
30 026
30 026
30 026
0
0
30 026
-30 026
Объем услуг, чел-час
6 032
1 648
10 395
10 483
10 483
88
0
31 185
18 163
18 163
18 163
-13 022
0
41 580
28 558
23 417
Расходы - всего
1 503 968
914 571
3 221 663
3 304 608
2 448 261
-773 402
-856 347
9 664 990
5 692 021
4 866 801
5 146 678
-4 518 312
-545 342
12 886 654
8 368 342
7 785 794
 
по проекту
1 289 619
906 528
3 221 663
3 299 084
2 409 243
-812 420
-889 841
9 664 990
5 677 318
4 605 390
5 053 411
-4 611 579
-623 907
12 886 654
8 275 075
7 833 242
00.01
Заработная плата основного персонала
764 578
348 692
1 646 341
1 685 906
1 441 331
-205 010
-244 575
4 939 024
2 900 595
2 554 601
2 706 459
-2 232 565
-194 136
6 585 365
4 352 800
3 878 906
00.02
Заработная плата персонала, не участвующего в производстве продуктов реализации
105 056
197 576
426 721
436 976
153 270
-273 451
-283 706
1 280 164
752 234
455 901
723 353
-556 811
-28 881
1 706 885
1 150 074
983 532
00.11
Налоги на заработную плату
121 286
113 077
434 355
369 090
157 588
-276 767
-211 502
1 303 065
689 988
391 952
478 748
-824 317
-211 240
1 737 420
913 103
1 258 672
00.52
Резервы предстоящих расходов (оценочные обязательства на оплату отпусков)
36 900
1 201
0
0
12 369
12 369
12 369
0
0
50 470
 
0
0
0
0
0
14.12
Спецодежда
0
0
12 000
12 288
210
-11 790
-12 078
36 000
19 252
210
1 562
-34 438
-17 690
48 000
13 562
46 438
17.23.1
Бумажные канцелярские принадлежности
0
0
600
614
0
-600
-614
1 800
1 057
0
0
-1 800
-1 057
2 400
600
2 400
49.39.39
Услуги по перевозке пассажиров сухопутным транспортом, не включенные в другие группировки
0
0
3 600
3 686
0
-3 600
-3 686
10 800
6 346
0
0
-10 800
-6 346
14 400
3 600
14 400
61.20.11
Услуги мобильной телекоммуникационной связи – доступ и пользование
0
1 628
1 800
1 844
6 976
5 176
5 132
5 400
4 788
8 603
16 279
10 879
11 492
7 200
18 079
-9 079
64.19.30
Прочие услуги по посредничеству в денежно-кредитной сфере, не включенные в
другие группировки
1 993
1 744
6 600
6 758
3 466
-3 134
-3 293
19 800
11 634
7 203
7 203
-12 597
-4 431
26 400
13 803
19 197
65.1
Страховые услуги
0
0
2 100
2 150
0
-2 100
-2 150
6 300
3 702
0
0
-6 300
-3 702
8 400
2 100
8 400
70.10.10
Услуги главных контор
43 400
50 495
66 000
67 586
45 961
-20 039
-21 625
198 000
116 346
139 855
136 705
-61 295
20 359
264 000
202 705
127 295
70.22.17
Услуги по управлению бизнес-процессами
124 567
143 244
330 348
444 312
401 496
71 148
-42 815
991 044
688 370
669 307
635 792
-355 252
-52 578
1 321 393
966 140
685 601
77.29.12
Услуги по аренде и лизингу мебели и прочих бытовых приборов
3 594
4 354
27 000
27 649
7 780
-19 220
-19 869
81 000
47 596
15 727
15 727
-65 273
-31 869
108 000
42 727
92 273
77.3
Услуги по аренде и лизингу прочих машин, оборудования и материальных средств
10 014
23 155
60 000
61 442
66 142
6 142
4 700
180 000
105 769
99 312
99 312
-80 688
-6 458
240 000
159 312
140 688
77.40
Услуги по предоставлению лицензий на право использования интеллектуальной
собственности и аналогичных продуктов, кроме произведений, охраняемых авторс
50 984
14 648
81 000
82 946
72 600
-8 400
-10 346
243 000
142 789
138 232
155 042
-87 958
12 253
324 000
236 042
168 958
82.19.13
Услуги по подготовке документов и прочие услуги по специализированному
конторскому обслуживанию
20 322
6 714
33 000
33 793
16 085
-16 915
-17 708
99 000
58 173
43 120
30 060
-68 940
-28 113
132 000
63 060
101 940
70.22.15
Консультативные услуги по вопросам управления производством
0
0
198
202
0
-198
-202
594
348
0
0
-594
-348
792
198
792
43.21.10
Электромонтажные работы
0
0
66 000
37 264
0
-66 000
-37 264
198 000
86 024
0
0
-198 000
-86 024
264 000
66 000
264 000
32.99
Прочие промышленные товары, не включенные в другие группировки
6 925
0
24 000
24 577
23 971
-29
-606
72 000
42 308
30 897
47 169
-24 831
4 862
96 000
71 169
48 831
 
прочие (при наличии)
214 350
8 043
0
5 524
39 018
39 018
33 495
0
14 702
261 411
93 267
93 267
78 565
0
93 267
-47 449
00.25
Штрафы, пени, неустойки
1 372
15
0
0
2 377
2 377
2 377
0
0
3 764
3 764
3 764
3 764
0
3 764
-3 764
00.51
Резервы по сомнительным долгам
17 515
4 950
0
5 524
17 366
17 366
11 843
0
14 702
39 831
39 831
39 831
25 129
0
39 831
-39 831
70.2
Консультативные услуги по вопросам управления
500
0
0
0
0
0
0
0
0
500
500
500
500
0
500
-500
74.90.19
Услуги, предоставляемые инженерами-сметчиками и планировщиками материальных ресурсов
194 963
0
0
0
0
0
0
0
0
194 963
0
0
0
0
0
0
00.24
Возврат денежных средств
0
1 427
0
0
0
0
0
0
0
1 427
1 427
1 427
1 427
0
1 427
-1 427
00.13
Налог на загрязнение окружающей среды
0
1 651
0
0
275
275
275
0
0
1 926
1 926
1 926
1 926
0
1 926
-1 926
43
Специализированные строительные работы
0
0
0
0
15 000
15 000
15 000
0
0
15 000
41 818
41 818
41 818
0
41 818
-41 818
69.20.40
Услуги, связанные с неплатежеспособностью и взысканием задолженности
0
0
0
0
4 000
4 000
4 000
0
0
4 000
4 000
4 000
4 000
0
4 000
-4 000
Корректировка по переоценке ОС               
0
Налог на прибыль, руб.
12 941
28 263
32 744
0
68 110
35 366
68 110
98 233
0
109 314
109 314
11 081
109 314
130 977
142 058
21 663
Прибыль до расчета резервов
-2 205 878
-422 183
20 017
70 982
859 219
839 201
788 237
60 052
111 865
-1 768 842
547 893
487 842
436 029
80 069
567 911
-467 824
Резервы по проекту
-74 260
-149 471
х
х
503 608
х
х
х
х
279 878
х
х
х
х
х
х
 
резерв по сомнительным долгам
0
0
х
х
0
х
х
0
х
0
х
х
х
0
х
х
 
резерв на затраты по документам,не отраженным в учете в периоде совершения хозяйственных операций 
-222 535
-70 337
х
х
78 887
х
х
0
х
-213 985
х
х
х
0
х
х
 
резерв на ФОБ
0
0
х
х
0
х
х
0
х
0
х
х
х
0
х
х
 
резерв на ФОТ
117 851
-92 791
х
х
430 577
х
х
0
х
455 637
х
х
х
0
х
х
 
резерв на материалы
9 824
13 657
х
х
-5 856
х
х
0
х
17 625
х
х
х
0
х
х
 
резерв на вознаграждение
20 601
0
х
х
0
х
х
0
х
20 601
х
х
х
0
х
х
Корректировка по выручке
-2 596 612
 
 
 
   
 
 
-2 596 612
 
 
 
 
  
Дивиденды начисленные по итогам предыдущего периода
 
 
 
 
 
   
 
 
 
  
 
 
 
Чистая прибыль
464 994
-272 712
20 017
70 982
355 610
335 593
284 628
60 052
111 865
547 893
547 893
487 842
436 029
80 069
567 911
-467 824
Отклонение фактического прироста СЧА от планового по итогам предыдущего проекта       
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Чистая прибыль с учетом отклонения
464 994
-272 712
20 017
70 982
355 610
335 593
284 628
60 052
111 865
547 893
547 893
487 842
436 029
80 069
567 911
-467 824

Лист 2.2. Расчет стоимости чистых активов. Фаза 3

 
Наименование показателя
Код строки бухгалтерского баланса
На начало проекта
На конец 1-й фазы проекта
На конец 2-й фазы проекта
На конец 3-й фазы проекта
На конец 4-й фазы проекта
        
 I. Активы       
1
Нематериальные активы
1110
     
2
Основные средства
1150
     
3
Незавершенное строительство
1190
     
4
Доходные вложения в материальные ценности
1160
     
5
Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения (1)
1170+1240
10 000
10 000
10 000
10 000
 
6
Прочие внеоборотные активы (2)
1120+1130+
1140+1180
   
16 951
 
7
Запасы
1210
625 048
672 919
792 659
707 765
 
8
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
1220
     
9
Дебиторская задолженность (3)
1230
58 742
20 214
2 208 809
2 957 802
 
10
Денежные средства
1250
176 035
68 287
39 503
2 779
 
11
Прочие оборотные активы
1260
3 940 009
2 682 130
   
12
Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1 - 11)
 
4 809 835
3 453 549
3 050 971
3 695 297
 
 II. Пассивы
 
     
13
Долгосрочные обязательства по займам и кредитам
1410
     
14
Прочие долгосрочные обязательства (4), (5)
1420+1450
     
15
Краткосрочные обязательства по займам и кредитам
1510
     
16
Кредиторская задолженность
1520
540 300
1 314 945
1 227 265
1 079 043
 
17
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов <*>
15207
     
18
Резервы предстоящих расходов
1540
162 822
199 722
200 923
213 291
 
19
Прочие краткосрочные обязятельства (5)
1550
     
20
Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 13 - 19)
1700
703 122
1 514 667
1 428 189
1 292 334
 
21
Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр. 12), минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр. 20)). 
4 106 713
1 938 882
1 622 783
2 402 963
 
22
Резервы (сумма данных пунктов 23-28) 
442 874
368 614
219 143
722 752
 
23
Резерв по сомнительным долгам 
 
    
24
Резерв на затраты по документам,не отраженным в учете в периоде совершения хозяйственных операций  
349 044
126 509
56 171
135 059
 
25
Резерв на ФОБ 
 
    
26
Резерв на ФОТ 
27 755
145 606
52 815
483 392
 
27
Резерв на материалы 
103 178
113 002
126 659
120 803
 
28
Резерв на вознаграждение 
-37 104
-16 503
-16 503
-16 503
 
29
Корректировка по балансовой стоимости ОС 
 
    
30
Корректировка по выручке 
2 596 612
0
0
0
 
31
Корректировка по себестоимости 
521 870
559 917
666 000
586 961
 
32
Доходы будущих периодов 
 
    
33
Дивиденды к начислению 
535 357
535 357
535 357
535 357
 
34
Стоимость чистых активов Общества с учетом резервов и корректировок (стр. 21 минус стр.22, стр.29, стр.30, стр.31, стр.32, стр.33) 
10 000
474 995
202 283
557 893
 
 
план
 
10 000
30 017
50 035
70 052
90 069
 
факт
 
10 000
474 995
202 283
557 893
 
35
Приращение СЧА      
 
план
  
20 017
20 017
20 017
20 017
 
факт
  
464 995
-272 712
355 610
 
36
Приращение СЧА накопленным итогом      
 
план
  
20 017
40 035
60 052
80 069
 
факт
  
464 995
192 283
547 893
 
 
прогноз
     
567 911

Лист 3 Справка о наличии сомнительной задолженности на конец отчетной фазы проекта

(по состоянию на 31.12.2015)
контрагент
сумма, руб.
в том числе по БУ (счет 63)
1
2
3
Инструмент 74 ООО
13 231,00
13 231,00
Инструмент Проф ООО
30 132,00
30 132,00
Компания Тензор ООО
3 200,00
3 200,00
Мегафон Уральский филиал ПАО
2 547,99
2 547,99
Спецпошив ПО ООО
597,00
597,00
СтройГрад+ ООО
305 408,30
305 408,30
Центр управления проектами ООО
14 092 971,97
14 092 971,97
итого
14 448 088,26
14 448 088,26

Лист 4 Справка о наличии документов на затраты не отраженные в учете в периоде совершения хозяйственных операций на конец отчетной фазы проекта

(по состоянию на 20.02.2016)
код укрупненного ресурса
документ
контрагент
(при наличии)
договор
(при наличии)
сумма, руб.
43.Поступление товаров и услуг ЭГО00001 от 01.01.2016Ажио ООО74/002-2011/АЖ от 12.10.2012
26 818,40
70.10.10Поступление товаров и услуг ЭГО00008 от 01.01.2016Бизнес Инновации Консалтинг ОООБИК/123 от 01.07.2012
24 178,93
70.10.10Поступление товаров и услуг ЭГО00002 от 11.01.2016Бизнес Инновации Консалтинг ОООБИК/185 от 01.07.2012
16 070,69
70.22.17Поступление товаров и услуг ЭГО00003 от 20.01.2016Корнилов Александр Валерьевич ИПЭГО/1 от 05.03.2015
46 222,00
77.40Поступление товаров и услуг ЭГО00006 от 31.01.2016Инвестиционная венчурная компания ООО43/021-2012/ИВКО от 01.04.2015
3 000,00
77.40Поступление товаров и услуг ЭГО00007 от 31.01.2016Инвестиционная венчурная компания ООО42/025-2012/ИВКО от 01.04.2015
11 092,56
61.20.11Акт Рег. № 10045985733/600 от 31.05.2015* Мегафон Уральский филиал ПАО8713385 от 30.11.2011
1 069,76
61.20.11Акт Рег. № 10058843014/600 от 30.06.2015*Мегафон Уральский филиал ПАО8713385 от 30.11.2011
831,04
61.20.11Акт Рег. № 10071787944/600 от 31.07.2015*Мегафон Уральский филиал ПАО8713385 от 30.11.2011
988,81
61.20.11Акт Рег. № 10098672770/600 от 30.09.2015*Мегафон Уральский филиал ПАО8713385 от 30.11.2011
1 310,21
61.20.11Акт Рег. № 10124947198/600 от 31.11.2015*Мегафон Уральский филиал ПАО8713385 от 30.11.2011
1 495,75
61.20.11Акт Рег. № 10137428920/600 от 31.12.2015*Мегафон Уральский филиал ПАО8713385 от 30.11.2011
1 980,46
    
 
    
 
 итого
х
х
135 058,61

Лист 5 Заключение

В течение отчетного периода организация оказывала услуги в соответствии с утвержденным Планом инвестиционного проекта Инвестирование чистых активов ООО "Промэнергострой" в оперативную хозяйственную деятельность в сфере электромонтажных работ с целью приращения СЧА в соответствии с договором ЭГО/1 от 05.03.2015 .

Таблица 1. Показатели по проекту

№ п/п
Показатели
Отчетный период
Нарастающим итогом с начала проекта
Базовый план
Сформировано фондов
Факт (использовано фондов)
Отклонение факта
Базовый план
Сформировано фондов
Факт (использовано фондов)
Отклонение факта
от базового плана
от сформированого фонда
от базового плана
от сформированого фонда
1
2
3
4
5
6=5-3
7=5-4
8
9
10
11=10-8
12=10-9
1Доходы - всего, руб.
3 274 425
3 375 590
3 375 590
101 165
0
9 823 275
5 803 886
3 207 274
-6 616 001
-2 596 612
2Расходы - всего, руб.
3 221 663
3 304 608
2 448 261
-773 402
-856 347
9 664 990
5 692 021
4 866 801
-4 798 189
-825 220
3Расходы - всего (с учетом резервов, кроме резервов на вознаграждение и дивиденды), руб.
х
х
2 951 870
х
х
х
х
5 146 679
х
х
4Корректировка по выручке, руб.
х
х
0
х
х
х
х
-2 596 612
х
х
5Налог на прибыль, руб.
32 744
х
68 110
35 366
х
98 233
х
109 314
11 081
х
6Чистая прибыль до расчета резерва на вознаграждение и дивиденды, руб. (п.1 - п.3 - п.4 - п.5)
20 017
70 982
355 610
335 593
284 628
60 052
111 865
547 893
487 841
436 028
7Резерв на вознаграждение, вознаграждение, начисленное по итогам предыдущего периода
0
х
0
0
х
0
х
0
0
х
8Дивиденды к начислению, дивиденды начисленные по итогам предыдущего периода
0
х
0
0
х
0
х
0
0
х
9Чистая прибыль, руб. (п.6 - п.7 - п.8) с учетом резервов на вознаграждение и дивиденды
20 017
70 982
355 610
335 593
284 628
60 052
111 865
547 893
487 841
436 028
10Отклонение фактического прироста СЧА от планового по итогам предыдущего проекта
0
х
х
х
х
0
х
х
х
х
11Чистая прибыль с учетом отклонения
20 017
70 982
355 610
335 593
284 628
60 052
111 865
547 893
487 841
436 028

Таблица 2. Экономия/перерасход по статьям свыше 15%, руб.

Код КПЕС
Наименование укрупненного ресурса
Сумма экономии (-) /перерасхода (+) за отчетный период
Сумма экономии (-) /перерасхода (+) нарастающим итогом
Сумма экономии (-) /перерасхода (+) нарастающим итогом с учетом резервов на начало и конец проекта
Примечание
1
2
3
4
5
6
00.11
Налоги на заработную плату
-211 502
-298 036
-211 240
Экономия по статье связана в целом с экономией по статьям ФОТ и начислением по договорам подряда с физ.лицами
14.12
Спецодежда
-12 078
-19 042
-17 690
Экономия по статье 92%. Необходим анализ и корректировка норматива в Базовом плане.
17.23.1
Бумажные канцелярские принадлежности
-614
-1 057
-1 057
Фактические затраты отсутствуют. Необходим анализ и корректировка норматива в Базовом плане
49.39.39
Услуги по перевозке пассажиров сухопутным транспортом, не включенные в другие группировки
-3 686
-6 346
-6 346
Экономия возникла за счет отсутствия расходов по данной статье . Требуется провести анализ необходимости указанных расходов в Базовом плане.
61.20.11
Услуги мобильной телекоммуникационной связи – доступ и пользование
5 132
3 816
11 492
Перерасход по статье обусловлен необоснованно высокими затратами. Необходимо взыскать сверхнормативные расходы с ответственных лиц.
64.19.30
Прочие услуги по посредничеству в денежно-кредитной сфере, не включенные в
другие группировки
-3 293
-4 431
-4 431
Экономия по статье 38% обусловлена завышенным нормативом в Базовом плане
65.1
Страховые услуги
-2 150
-3 702
-3 702
Экономия по статье возникла за счет отсутствия расходов по данной статье. Требуется провести анализ необходимости указанных расходов в Базовом плане.
70.10.10
Услуги главных контор
-21 625
23 509
20 359
Перерасход по статье связан с невыполнением объемов. Расходы в рамках предусмотренных бюджетом
77.29.12
Услуги по аренде и лизингу мебели и прочих бытовых приборов
-19 869
-31 869
-31 869
Экономия по статье обусловлена завышенным нормативом. Необходим анализ и корректировка норматива в Базовом плане.
77.40
Услуги по предоставлению лицензий на право использования интеллектуальной
собственности и аналогичных продуктов, кроме произведений, охраняемых авторс
-10 346
-4 557
12 253
Перерасход по статье связан с невыполнением объемов. Расходы в рамках предусмотренных бюджетом
82.19.13
Услуги по подготовке документов и прочие услуги по специализированному
конторскому обслуживанию
-17 708
-15 053
-28 113
Экономия по статье 48%. Необходим анализ и корректировка норматива в Базовом плане.
70.22.15
Консультативные услуги по вопросам управления производством
-202
-348
-348
Экономия возникла за счет отсутствия расходов по данной статье . Требуется провести анализ необходимости указанных расходов в Базовом плане.
43.21.10
Электромонтажные работы
-37 264
-86 024
-86 024
Фактические затраты отсутствуют. Необходим анализ и корректировка норматива в Базовом плане

Таблица 3. Расход по статьям, не предусмотренным планом проекта руб.

Код КПЕС
Наименование укрупненного ресурса
Сумма за отчетный период
Сумма нарастающим итогом
Сумма нарастающим итогом с учетом резервов на начало и конец проекта
Примечание
1
2
3
4
5
6
00.25
Штрафы, пени, неустойки
2 377
3 764
3 764
Пени по акту проверки за 2014 -2015 гг.
70.2
Консультативные услуги по вопросам управления
0
500
500
Услуги КОНТУР СКБ ПФ ЗАО
74.90.19
Услуги, предоставляемые инженерами-сметчиками и планировщиками материальных ресурсов
0
194 963
0
-
00.24
Возврат денежных средств
0
1 427
1 427
Списание ДЗ (Фаст С.И.)
00.13
Налог на загрязнение окружающей среды
275
1 926
1 926
Налог на экологию за 2,3, 4 кв.2015
43
Специализированные строительные работы
15 000
15 000
41 818
Услуги по бурению отверстий (ООО Ажио)
69.20.40
Услуги, связанные с неплатежеспособностью и взысканием задолженности
4 000
4 000
4 000
порча имущества ООО Ажио

Таблица 4. Показатели эффективности деятельности, руб.

№ п/п
Показатели
Базовый план по проекту
Базовый план нарастающим итогом с начала проекта
Факт нарастающим итогом с начала проекта
Отклонение
1
2
3
4
5
6=5-4
1Стоимость чистых активов на начало проекта
10 000
10 000
10 000
0
2Приращение СЧА, без учета резерва на вознаграждение и дивиденды
80 069
60 052
547 893
487 842
3Стоимость чистых активов на конец проекта, без учета резерва на вознаграждение и дивиденды, (п.1 + п.2 )
90 069
70 052
557 893
487 842
Заключение:
Отклонение фактической СЧА от плановой СЧА по итогам 2-й фазы инвестиционного проекта составило 487 842 руб.

Таблица 5. Причины отклонения фактической СЧА от плановой нарастающим итогом

Наименование фактора
Сумма с учетом резерва, руб.
Примечание
Недовыполнение плана по доходам, в т.ч.:
-4 019 389
Невыполнение плана составило 41%
Экономия по статьям расходов, в т.ч.:
4 622 458
 
Заработная плата основного персонала
2 232 565
Экономия обусловлена невыполнением объемов
Налоги на заработную плату
824 317
Экономия обусловлена экономией ФОТ
Заработная плата персонала, не участвующего в производстве продуктов реализации; Услуги по управлению бизнес-процессами
556 811
Экономия обусловлена невыполнением объемов, т.е.закрытием премий АУП и вознаграждения ЕИО в рамках сформированных фондов
Услуги по управлению бизнес-процессами
355 252
Экономия обусловлена невыполнением объемов
прочие
653 514
Экономия обусловлена завышенными нормативами, отсутвием фактических затрат в отчетный период, снижением стоимости услуг по аренде имущества
Перерасход по статьям расходов, в т.ч.:
-64 315
 
Услуги мобильной телекоммуникационной связи – доступ и пользование
-10 879
Перерасход обусловлен необоснованно высокими расходами
Штрафы, пени, неустойки
-3 764
Пени по акту проверки за 2014 -2015 гг.
Специализированные строительные работы
-41 818
Незапланированные услуги по бурению отверстий (ООО Ажио)
прочие
-7 853
Перерасход обусловлен отсутствием запланированных затрат в Базовом плане
Увеличение/уменьшение РСД
-39 831
Увеличение РСД
Экономия/перерасход по налогу на прибыль
-11 081
Перерасход по налогу на прибыль
Отклонение фактического прироста СЧА от планового по итогам предыдущего проекта 
 
Итого отклонение
487 842
 
Основной причиной положительного отклонения фактической СЧА от плановой является экономия по статьям затрат от сформированных фондов, в том числе по следующим:
Налоги на заработную плату
211 240 руб.
Услуги по аренде и лизингу мебели и прочих бытовых приборов
31 869 руб.
Услуги по подготовке документов и прочие услуги по специализированному
конторскому обслуживанию
28 113 руб.
Электромонтажные работы
86 024 руб.
Несмотря на положительное отклонение фактической СЧА от плановой прошу обратить внимание на то, что:
1. План по выручке по итогам 3-х фаз выполнен на 59% (объемы в чел-час. выполнены на 58%).
Выполнение с учетом выручки предыдущего периода, отраженной в отчетном и выручки текущего периода, отраженной в следующем, представлено в таблице:

Таблица 6. Выполнение плана по выручке

Наименование проекта
Базовый план по выручке
Фактическая выручка
Выполнение плана по выручке, %
Выручка предыдущего периода, отраженная в отчетном
Выручка текущего периода, отраженная в следующем
Итого выручка, относящаяся к отчетному периоду
Выполнение плана по выручке с учетом несвоевременно отраженной, %
1
2
3
4
5=4/3*100
6
7
8=4-6+7
9=8/3*100
За отчетную фазу
 Инвестирование чистых активов ООО "Промэнергострой" в оперативную хозяйственную деятельность в сфере электромонтажных работ с целью приращения СЧА
3 274 425
3 353 115
102%
0,00
0,00
3 353 115,15
102%
Нарастающим итогом
 Инвестирование чистых активов ООО "Промэнергострой" в оперативную хозяйственную деятельность в сфере электромонтажных работ с целью приращения СЧА
9 823 275
5 772 232
59%
0,00
0,00
5 772 232,31
59%
2. В табл.3 представлено наличие расходов, не предусмотренных Базовым планом (в сумме 53 436 руб.).
Дебиторская задолженность по основным контрагентам имеет тенденцию к снижению:
на 01.10.2015 г. составляет 16 612 380,75 руб., в том числе:
на 01.01.2016 г. составляет 15 769 109,85 руб., в том числе:
Центр управления проектами ООО
14 113 113,07
Степ ООО
1 303 428,42
Доля просроченной дебиторской задолженности (свыше 3 месяцев) в общей сумме дебиторской задолженности составляет 91%.
Кредиторская задолженность по основным контрагентам имеет тенденцию к снижению:
на 01.10.2015 г. составляет 498 042,65 руб., в том числе:
на 01.01.2016 г. составляет 435 410,74 руб., в том числе:
Авераж ООО
24 079,77
Ажио ООО
66 648,56
Бизнес Инновации Консалтинг ООО
46 131,32
Маркетинговые технологии ООО
62 743,00
Стронекс ООО
194 962,68
Доля просроченной кредиторской задолженности (свыше 3 месяцев) в общей сумме кредиторской задолженности составляет 68%.
Нарушения договора на осуществление функций ЕИО по следующим пунктам:
1) п.6.1.4 Договора, по которому ЕИО обязан обеспечить своевременную уплату Обществом в полном объеме всех установленных законодательством Российской Федерации налогов, сборов и обязательных платежей в бюджет Российской Федерации, соответствующие бюджеты субъектов Российской Федерации, муниципальных образований и внебюджетные фонды, что привело к начислению пени (см. табл. 3).
2) п.6.3.5 Договора, по которому ЕИО не вправе расходовать средства Общества на цели, не предусмотренные Базовым планом реализации инвестиционного проекта, калькуляциями (см. табл.3).
Рекомендации и мероприятия:
1. Проведение мероприятий по наращиванию объемов работ до предусмотренных Базовым Планом. Своевременно документировать фактически произведенные подрядные работы (акты качества), вовремя выставлять Акты выполненных (в т.ч. промежуточных) работ.
2. В целях своевременного отражения расходов отчетного периода необходимо контролировать своевременное их подписание и отражение в учете. В учете несвоевременно отражены фактические расходы на сумму 135,0 т.р., по ним создан резерв.
3. В целях снижения сумм экономии/перерасхода по отдельным статьям пересмотреть плановые суммы затрат (см. табл.2), а также рассмотреть статьи, по которым фактически отсутствуют расходы на предмет необходимости в бюджете.