(Действующий) Отчет о реализации фаз инвестиционного проекта ООО Фра-макс (4 фаза...

Докипедия просит пользователей использовать в своей электронной переписке скопированные части текстов нормативных документов. Автоматически генерируемые обратные ссылки на источник информации, доставят удовольствие вашим адресатам.

Действующий

Отчет о реализации фаз инвестиционного проекта ООО Фра-макс (4 фаза 2014-2015г.)

Лист 1.4 Отчет о реализации фаз инвестиционного проекта. Фаза 4

 
наименование укрупненного ресурса
1 фаза
2 фаза
3 фаза
4 фаза
нарастающим итогом с начала проекта
факт (использовано фондов)
факт (использовано фондов)
факт (использовано фондов)
базовый план
сформировано фондов
факт (использовано фондов)
отклонение факта
базовый план
сформировано фондов
факт (использовано фондов)
факт (использовано фондов) с учетом резервов на начало и конец
отклонение факта с учетом резервов
от базового плана
от сформированного фонда
от базового плана
от сформированного фонда
1
2
3
4
5
6
7
8=7-5
9=7-6
10=пл1ф+пл2ф+пл3ф+5
11=фонд1ф+фонд2ф+фонд3ф+6
12=ф1+ф2+ф3+7
13
14=13-10
15=13-11
Доходы - всего
3 499 754
6 711 260
5 272 741
6 234 038
3 080 181
3 080 181
-3 153 857
0
24 936 152
18 563 936
18 563 936
18 563 936
-6 372 216
0
 по проекту
3 233 102
6 208 531
3 008 473
6 234 038
2 917 233
2 917 233
-3 316 805
0
24 936 152
15 367 339
15 367 339
15 367 339
-9 568 814
0
 
прочие (при наличии)
266 652
502 729
2 264 268
0
162 948
162 948
162 948
0
0
3 196 598
3 196 598
3 196 598
3 196 598
0
 
восстановление резерва по сомнительным долгам
9 168
826
1 401
 
12 542
12 542
12 542
0
0
23 936
23 936
23 936
23 936
0
 
восстановление резерва на ФОБ  
52 267
   
0
0
0
52 267
52 267
52 267
52 267
0
 
доходы от актов компенсации ущерба
257 298
499 686
350 395
 
144 816
144 816
144 816
0
0
1 252 195
1 252 195
1 252 195
1 252 195
0
 
услуга по проведению ремонтных работ  
8 945
 
5 591
5 591
5 591
0
0
14 536
14 536
14 536
14 536
0
 
отражение курсовых разниц
187
0
0
   
0
0
0
187
187
187
187
0
 
доходы от переоценки  
1 851 260
   
0
0
0
1 851 260
1 851 260
1 851 260
1 851 260
0
 
оприходование ТМЦ 
2 217
0
   
0
0
0
2 217
2 217
2 217
2 217
0
Стоимость продуктов реализации
3 499 754
6 711 260
5 272 741
6 234 038
3 080 181
3 080 181
-3 153 857
0
24 936 152
18 563 936
18 563 936
18 563 936
-6 372 216
0
 по проекту
3 233 102
6 208 531
3 008 473
6 234 038
2 917 233
2 917 233
-3 316 805
0
24 936 152
15 367 339
15 367 339
15 367 339
-9 568 814
0
 
прочие (при наличии)
266 652
502 729
2 264 268
0
162 948
162 948
162 948
0
0
3 196 598
3 196 598
3 196 598
3 196 598
0
Объем услуг, шт/день
1 024 564
1 946 832
1 145 256
2 015 050
1 541 575
1 541 575
-473 475
0
8 060 198
5 658 227
5 658 227
5 658 227
-2 401 971
0
Расходы - всего
5 065 621
5 243 514
3 393 267
6 171 323
3 030 867
3 542 964
-2 628 359
512 096
24 685 290
16 533 860
17 245 366
18 935 278
-5 750 013
2 401 418
 
по проекту
4 826 711
5 225 816
3 355 950
6 171 323
2 873 510
3 476 423
-2 694 900
602 913
24 685 290
15 257 542
16 884 901
18 574 813
-6 110 478
3 317 271
00.27
Кредиты
1 031 296
1 919 074
839 777
1 850 793
605 397
605 397
-1 245 396
0
7 403 173
4 395 545
4 395 545
4 395 545
-3 007 628
0
33.1
Услуги по ремонту металлоизделий, машин и оборудования
20 807
9 098
6 199
108 720
47 872
6 867
-101 853
-41 005
434 880
299 790
42 971
42 971
-391 909
-256 820
32.99
Прочие промышленные товары, не включенные в другие группировки
124 006
132 286
120 808
438 476
62 093
277 183
-161 293
215 090
1 753 906
670 190
654 282
654 282
-1 099 624
-15 908
64.19.2
Услуги денежно-кредитных учреждений по предоставлению кредита
1 219 030
1 279 953
1 279 953
1 068 618
336 861
1 252 128
183 510
915 267
4 274 474
2 499 604
5 031 065
5 031 065
756 591
2 531 461
00.01
Заработная плата основного персонала
322 158
469 006
227 670
500 687
384 081
334 284
-166 402
-49 796
2 002 747
1 423 530
1 353 118
1 434 895
-567 852
11 365
00.02
Заработная плата персонала, не участвующего в производстве продуктов реализации
78 533
78 829
69 681
98 820
42 691
23 071
-75 749
-19 619
395 280
254 832
250 114
250 114
-145 166
-4 719
00.52
Резервы предстоящих расходов: Оценочные обязательства на оплату отпусков
2 246
-5 511
-9 667
0
0
-241
-241
-241
0
52 267
-13 173
0
0
-52 267
00.11
Налоги на заработную плату
125 416
171 354
93 071
175 154
134 313
110 741
-64 413
-23 572
700 614
492 025
500 582
526 178
-174 436
34 153
00.27
Кредиты (цех ремонта)
0
0
0
19 175
8 297
0
-19 175
-8 297
76 700
52 857
0
0
-76 700
-52 857
64.19.2
Услуги денежно-кредитных учреждений по предоставлению кредита (цех ремонта)
8 580
0
0
12 521
5 420
0
-12 521
-5 420
50 085
34 528
8 580
8 580
-41 505
-25 948
14.12
Спецодежда
0
0
0
7 695
5 874
77 234
69 539
71 360
30 780
21 542
77 234
57 945
27 165
36 403
17.23.1
Бумажные канцелярские принадлежности
3 825
0
0
600
464
0
-600
-464
2 400
1 702
3 825
3 825
1 425
2 123
52.10.1
Услуги по складированию и хранению
497 467
22 148
38 254
480 000
158 725
49 136
-430 864
-109 589
1 920 000
1 092 844
607 006
1 984 645
64 645
891 801
49.41.1
Услуги по грузовым перевозкам автодорожным транспортом
925 250
445 239
204 500
607 800
466 118
212 410
-395 390
-253 709
2 431 200
1 709 577
1 787 398
1 904 058
-527 142
194 481
61.20.11
Услуги мобильной телекоммуникационной связи – доступ и пользование
1 944
1 292
1 914
2 400
1 855
1 042
-1 358
-813
9 600
6 802
6 191
6 191
-3 409
-611
64.19.30
Прочие услуги по посредничеству в денежно-кредитной сфере, не включенные в
другие группировки
3 743
2 062
2 655
3 000
2 319
1 495
-1 505
-824
12 000
8 505
9 955
9 955
-2 045
1 450
68.20.12
Услуги по сдаче в аренду (внаем) собственных или арендованных нежилых
помещений
6 450
0
0
22 230
17 002
0
-22 230
-17 002
88 920
62 355
6 450
25 800
-63 120
-36 555
70.10.10
Услуги главных контор
57 528
120 006
61 296
108 000
82 846
62 091
-45 909
-20 755
432 000
303 847
300 921
291 417
-140 583
-12 430
70.22.17
Услуги по управлению бизнес-процессами
281 514
501 219
293 285
513 425
393 828
389 781
-123 644
-4 047
2 053 699
1 444 409
1 465 798
1 535 889
-517 811
91 480
73.11.1
Услуги, предоставляемые рекламными агентствами
0
0
0
1 800
1 391
0
-1 800
-1 391
7 200
5 103
0
0
-7 200
-5 103
77.29.12
Услуги по аренде и лизингу мебели и прочих бытовых приборов
21 921
10 617
18 420
21 000
16 075
0
-21 000
-16 075
84 000
58 955
50 958
57 763
-26 237
-1 192
77.32.10
Услуги по аренде и лизингу строительных машин и оборудования для
строительства гражданских объектов
5 403
0
0
15 508
11 901
0
-15 508
-11 901
62 032
43 650
5 403
5 403
-56 630
-38 247
77.40
Услуги по предоставлению лицензий на право использования интеллектуальной
собственности и аналогичных продуктов, кроме произведений, охраняемых авторс
59 400
59 400
81 200
56 400
43 265
37 600
-18 800
-5 665
225 600
158 690
237 600
237 600
12 000
78 910
82.19.13
Услуги по подготовке документов и прочие услуги по специализированному
конторскому обслуживанию
30 193
9 746
26 935
21 000
16 075
36 204
15 204
20 130
84 000
58 955
103 078
110 694
26 694
51 739
82.99.19
Прочие различные вспомогательные услуги, связанные с предпринимательской
деятельностью, не включенные в другие группировки
0
0
0
37 500
28 749
0
-37 500
-28 749
150 000
105 440
0
0
-150 000
-105 440
 
прочие (при наличии)
238 910
17 697
37 317
0
157 357
66 541
66 541
-90 817
0
1 276 317
360 465
360 465
360 465
-915 852
28
Машины и оборудование, не включенные в другие группировки
144 548
15 575
13 174
0
144 816
0
0
-144 816
0
1 252 195
173 297
173 297
173 297
-1 078 898
84
Услуги в сфере государственного управления и обеспечения военной безопасности;
услуги по обязательному социальному страхованию
800
0
0
0
0
0
0
0
0
0
800
800
800
800
84.13.18
Общие административные услуги, связанные с вопросами экономики, торговли и
рабочей силы
92 300
275
500
0
0
0
0
0
0
0
93 075
93 075
93 075
93 075
00.25
Штрафы, пени, неустойки
1 262
205
828
0
0
8
8
8
0
0
2 302
2 302
2 302
2 302
00.24
Возврат денежных средств
0
0
0
0
0
0
0
0
0
187
0
0
0
-187
00.51
Резервы по сомнительным долгам
0
1 642
22 816
0
12 542
66 274
66 274
53 733
0
23 936
90 732
90 732
90 732
66 796
00.13
Налог на загрязнение окружающей среды   
0
0
259
259
259
0
0
259
259
259
259
Корректировка по переоценке ОС
0
0
-205 931
0
  
0
0
0
0
-205 931
-205 931
-205 931
-205 931
Налог на прибыль, руб.
113 820
-327 052
96 156
62 340
х
12 315
-50 025
х
249 362
х
-104 761
-104 761
-354 123
х
Прибыль до расчета резервов
-1 679 688
1 794 798
1 989 249
375
49 314
-475 097
-475 472
-524 411
1 500
2 030 077
1 629 262
-60 650
-62 150
-2 090 727
Резервы по проекту
215 248
450 853
119 727
х
х
904 085
х
х
х
х
1 689 912
х
х
х
 
резерв по сомнительным долгам
0
0
0
х
х
0
х
х
х
х
0
х
х
х
 
резерв на затраты по документам,не отраженным в учете в периоде совершения хозяйственных операций 
170 398
391 776
38 205
х
х
988 276
х
х
х
х
1 588 656
х
х
х
 
резерв на ФОБ
0
0
0
х
х
47 959
х
х
х
х
47 959
х
х
х
 
резерв на ФОТ
16 967
37 008
77 279
х
х
-58 667
х
х
х
х
72 586
х
х
х
 
резерв на материалы
27 883
22 068
4 243
х
х
-73 483
х
х
х
х
-19 289
х
х
х
 
резерв на вознаграждение
0
0
0
х
х
0
х
х
х
х
0
х
х
х
Корректировка по выручке   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Дивиденды, начисленные по итогам предыдущего периода   
 
 
 
 
 
 
 
  
 
 
Чистая прибыль, руб.
-1 894 936
1 343 946
1 869 522
375
49 314
-1 379 182
-1 379 557
-1 428 496
1 500
2 030 077
-60 650
-60 650
-62 150
-2 090 727
Отклонение фактического прироста СЧА от планового по итогам предыдущего проекта    
357 808
  
-357 808
0
1 073 424
   
-1 073 424
0
Чистая прибыль с учетом отклонения
-1 894 936
1 343 946
1 869 522
358 183
49 314
-1 379 182
-1 737 365
-1 428 496
1 074 924
2 030 077
-60 650
-60 650
-1 135 574
-2 090 727

Лист 2.4 Отчет о реализации фаз инвестиционного проекта. Расчет стоимости чистых активов. Фаза 4

 
Наименование показателя
Код строки бухгалтерского баланса
На начало проекта
На конец 1-й фазы проекта
На конец 2-й фазы проекта
На конец 3-й фазы проекта
На конец 4-й фазы проекта
        
 I. Активы       
1
Нематериальные активы
1110
     
2
Основные средства
1150
333 518
333 518
333 518
333 518
333 518
3
Незавершенное строительство
1190
     
4
Доходные вложения в материальные ценности
1160
     
5
Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения (1)
1170+1240
75 620 454
74 138 593
73 140 994
73 921 974
73 248 630
6
Прочие внеоборотные активы (2)
1120+1130+
1140+1180
     
7
Запасы
1210
3 181 096
3 095 910
3 052 846
2 952 316
2 612 923
8
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
1220
     
9
Дебиторская задолженность (3)
1230
7 182 533
8 780 221
13 464 589
14 914 483
17 250 663
10
Денежные средства
1250
1 178 547
23 736
706 054
415 617
446 318
11
Прочие оборотные активы
1260
     
12
Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1 - 11)
 
87 496 148
86 371 978
90 698 001
92 537 908
93 892 051
 II. Пассивы
 
     
13
Долгосрочные обязательства по займам и кредитам
1410
49 457 518
53 993 609
53 993 609
53 993 609
53 993 609
14
Прочие долгосрочные обязательства (4), (5)
1420+1450
     
15
 Краткосрочные обязательства по займам и кредитам
1510
5 390 613
850 493
2 130 446
3 410 400
4 662 528
16
Кредиторская задолженность
1520
1 031 505
1 894 822
2 214 554
1 270 453
1 915 753
17
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов <*>
15207
     
18
 Резервы предстоящих расходов
1540
161 131
163 376
157 866
95 932
95 691
19
Прочие краткосрочные обязятельства (5)
1550
     
20
Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 13 - 19)
1700
56 040 767
56 902 301
58 496 475
58 770 394
60 667 581
21
Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр. 12), минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр. 20)). 
31 455 381
29 469 677
32 201 526
33 767 515
33 224 470
22
Резервы (сумма данных пунктов 23-28) 
427 089
642 337
1 093 190
1 212 916
2 117 001
23
Резерв по сомнительным долгам 
0
0
0
0
0
24
Резерв на затраты по документам,не отраженным в учете в периоде совершения хозяйственных операций  
122 421
292 820
684 596
722 801
1 711 077
25
Резерв на ФОБ 
0
0
0
0
47 959
26
Резерв на ФОТ 
0
16 967
53 975
131 254
72 586
27
Резерв на материалы 
304 667
332 550
354 618
358 861
285 379
28
Резерв на вознаграждение 
 
    
29
Корректировка по балансовой стоимости ОС 
-207 774
-513 790
423 260
0
-67 947
30
Корректировка по выручке 
 
    
31
Корректировка по себестоимости 
 
    
32
Доходы будущих периодов 
 
    
33
Дивиденды к начислению 
 
    
34
Стоимость чистых активов Общества с учетом резервов и корректировок (стр. 21 минус стр.22, стр.29, стр.30, стр.31, стр.32, стр.33) 
31 236 066
29 341 130
30 685 076
32 554 599
31 175 416
 
план
 
31 236 066
31 236 441
31 594 624
31 952 807
32 310 990
 
факт
 
31 236 066
29 341 130
30 685 076
32 554 599
31 175 416
35
Приращение СЧА      
 
план
  
375
358 183
358 183
358 183
 
факт
  
-1 894 936
1 343 946
1 869 522
-1 379 182
36
Приращение СЧА накопленным итогом      
 
план
  
375
358 558
716 741
1 074 924
 
факт
  
-1 894 936
-550 990
1 318 533
-60 650

Лист 3 Справка о наличии просроченной дебиторской задолженности

(по состоянию на 31.03.2015)
контрагент
сумма, руб.
в том числе по БУ (счет 63)
1
2
3
Городской экологический центр МУП
1 095,44
1 095,44
Мастер Стоун СК ООО
89 089,72
89 089,72
Новый Континент ООО
6 040,25
6 040,25
СМ Групп ООО
13 108,00
13 108,00
Содействие ЧСК ООО
0,72
0,72
Стронекс Финанс ООО
8 462,07
8 462,07
Уралстрой ООО
296 575,55
296 575,55
ЭСБ-Технологии ЦП ООО
1 836,00
1 836,00
итого
416 207,75
416 207,75

Лист 4 Справка о наличии документов на затраты не отраженные в учете в периоде совершения хозяйственных операций на конец отчетной фазы проекта

(по состоянию на 18.05.2015)
код укрупненного ресурса
документ
контрагент
(при наличии)
договор
(при наличии)
сумма, руб.
70.22.17
Поступление товаров и услуг ФАР00034 от 01.04.2015Новокрещенов Алексей Владимирович ИПФРМ/1 от 01.04.2014
76 747,55
70.22.17
Поступление товаров и услуг ФАР00033 от 01.04.2015Лоскутов Александр Александрович ИПФРМ/2 от 01.04.2014
30 327,70
77.29.12
Поступление товаров и услуг ФАР00036 от 01.04.2015Авераж ООО212/020-2011/АР от 01.07.2014
12 913,20
77.32.10
Поступление товаров и услуг ФАР00038 от 17.04.2015СтройПогрузчик ООО (в процессе реорганизации в форме присоединения к ООО "ТехкомплексУрал")5/125-2009/СПГ от 16.09.2013
20 659,48
70.10.10
Поступление товаров и услуг ФАР00039 от 20.04.2015Бизнес Инновации Консалтинг ОООБИК/150 от 01.07.2012
22 587,56
70.10.10
Поступление товаров и услуг ФАР00041 от 21.04.2015Стройком УК ООО381/281-2010/УКС от 01.10.2010
5 155,66
70.10.10
Поступление товаров и услуг ФАР00042 от 21.04.2015Бизнес Инновации Консалтинг ОООБИК/74 от 01.07.2012
20 280,78
49.41.1
Поступление товаров и услуг ФАР00040 от 22.04.2015Автоперевозки ООО (в процессе реорганизации в форме присоединения к ООО "АвтоТехСтрой")58/127-2009/АП от 26.08.2013
96 000,00
77.40
Поступление товаров и услуг ФАР00043 от 23.04.2015Инвестиционная венчурная компания ООО75/025-2012/ИВКО от 01.04.2012
18 800,00
77.40
Поступление товаров и услуг ФАР00044 от 23.04.2015Инвестиционная венчурная компания ООО133/021-2012/ИВКО от 01.04.2012
3 000,00
82.19.13
Акт оказанных услуг ЭАЗ00447 от 25.02.2015Экспертиза ООО57/164-2009/ЭКСП от 01.04.2010
7 616,17
52.10.1
За период с 01.07.2014 по 31.03.2015 (без документов)Валдай ООО21/198-2009/ВЛ от 28.12.2013
1 377 639,00
68.20.12
За период с 01.07.2014 по 31.03.2015 (без документов)Валдай ООО21/198-2009/ВЛ от 28.12.2013
19 350,00
 итого
х
х
1 711 077,10

Лист 5 Заключение

В течение отчетного периода организация оказывала услуги в соответствии с утвержденным Планом инвестиционного проекта Инвестирование чистых активов общества ООО ФРА-МАКС в оперативную хозяйственную деятельность в области услуг по приобретению и предоставлению во временное владение и пользование опалубки и строительных лесов с целью приращения СЧА в соответствии с договором №ФРМ/1 от 01.04.2014.

Таблица 1. Показатели по проекту

№ п/п
Показатели
Отчетный период
Нарастающим итогом с начала проекта
Базовый план
Сформировано фондов
Факт (использовано фондов)
Отклонение факта
Базовый план
Сформировано фондов
Факт (использовано фондов)
Отклонение факта
от базового плана
от сформированого фонда
от базового плана
от сформированого фонда
1
2
3
4
5
6=5-3
7=5-4
8
9
10
11=10-8
12=10-9
1Доходы - всего, руб.
6 234 038
3 080 181
3 080 181
-3 153 857
0
24 936 152
18 563 936
18 563 936
-6 372 216
0
2Расходы - всего, руб.
6 171 323
3 030 867
3 542 964
-2 628 359
512 096
24 685 290
16 533 860
17 245 366
-7 439 925
711 506
3Расходы - всего (с учетом резервов, кроме резервов на вознаграждение и дивиденды), руб.
х
х
4 447 048
х
х
х
х
18 935 278
х
х
4Корректировка по переоценке, руб.
х
х
0
х
х
х
х
-205 931
х
х
5Налог на прибыль, руб.
62 340
х
12 315
-50 025
х
249 362
х
-104 761
-354 123
х
6Чистая прибыль до расчета резерва на вознаграждение и дивиденды, руб. (п.1 - п.3 - п.4 - п.5)
375
49 314
-1 379 182
-1 379 557
-1 428 496
1 500
2 030 077
-60 650
-62 150
-2 090 727
7Резерв на вознаграждение, вознаграждение, начисленное по итогам предыдущего периода
 
х
 
0
х
0
х
0
0
х
8Дивиденды к начислению, дивиденды начисленные по итогам предыдущего периода
 
х
 
0
х
0
х
0
0
х
9Чистая прибыль, руб. (п.6 - п.7 - п.8) с учетом резервов на вознаграждение и дивиденды
375
49 314
-1 379 182
-1 379 557
-1 428 496
1 500
2 030 077
-60 650
-62 150
-2 090 727
10Отклонение фактического прироста СЧА от планового по итогам предыдущего проекта
357 808
х
0
-357 808
х
1 073 424
х
0
-1 073 424
х
11Чистая прибыль с учетом отклонения
358 183
49 314
-1 379 182
-1 737 365
-1 428 496
1 074 924
2 030 077
-60 650
-1 135 574
-2 090 727

Таблица 2. Экономия/перерасход по статьям плана свыше 15%, руб.

Код КПЕС
Наименование укрупненного ресурса
Сумма экономии (-) /перерасхода (+) за отчетный период
Сумма экономии (-) /перерасхода (+) нарастающим итогом
Сумма экономии (-) /перерасхода (+) нарастающим итогом с учетом резервов на начало и конец проекта
Примечание
1
2
3
4
5
6
33.1
Услуги по ремонту металлоизделий, машин и оборудования
-41 005
-256 820
-256 820
Экономия по статье с учетом резервов. Необходим анализ норматива, корректировка в сторону снижения.
32.99
Прочие промышленные товары, не включенные в другие группировки
215 090
-15 908
-15 908
Экономия по статье может быть обусловлена завышенным нормативом в Базовом плане. Необходим анализ норматива. Остаток по строке "Запасы" с учетом резервов на материалы на конец 4-й фазы составляет 2 327 544 руб.
64.19.2
Услуги денежно-кредитных учреждений по предоставлению кредита
915 267
2 531 461
2 531 461
Перерасход связан с невыполнением объемов, а также с тем, что норматив в ПО рассчитан исходя из среднемесячного начисления %, при этом по договору займа расчет % осуществляется на остаток долга и в текущем периоде превышает среднемесячный. Начисление процентов производится на основании Соглашения о новации в заемное обязательство № СТФО/1 от 30.04.2014 г. Ежемесячная сумма возврата денежных средств (основной долг+%) составляет 742 250 руб., в т.ч. проценты 415 000 руб.
00.27
Кредиты (цех ремонта)
-8 297
-52 857
-52 857
Экономия связана с отражением затрат на организацию цеха ремонта единовременно в 2013 г., при этом обращаю внимание управляющего - не заполнены документы выработки (без актов) на ОС для начисления амортизации по б/у.
14.12
Спецодежда
71 360
55 692
36 403
Перерасход связан с заниженным нормативом или необоснованно высокими расходами.
52.10.1
Услуги по складированию и хранению
-109 589
-485 838
891 801
Перерасход по статье с учетом резервов связан с невыполнением объемов, а также заниженным нормативом в ПО
64.19.30
Прочие услуги по посредничеству в денежно-кредитной сфере, не включенные в
другие группировки
-824
1 450
1 450
Перерасход по статье связан с невыполнением объемов
68.20.12
Услуги по сдаче в аренду (внаем) собственных или арендованных нежилых
помещений
-17 002
-55 905
-36 555
Экономия обусловлена фактической экономией (стоимость аренды ниже запланированной), рекомендуется корректировка норматива в Базовом плане в сторону снижения.
70.22.17
Услуги по управлению бизнес-процессами
-4 047
21 389
91 480
Перерасход с учетом резервов связан с невыполнением объемов. Акты ИП согласовывались с учетом фондов нарастающим итогом на дату выставления акта, а также фондов по акту №ФАР00049 от 20.03.2014, отраженному в прошлом периоде.
73.11.1
Услуги, предоставляемые рекламными агентствами
-1 391
-5 103
-5 103
Расходы отражены исходя из фактических затрат. Экономия 100%. Необходим анализ норматива.
77.32.10
Услуги по аренде и лизингу строительных машин и оборудования для
строительства гражданских объектов
-11 901
-38 247
-38 247
Экономия по статье, рекомендуется корректировка в сторону снижения
77.40
Услуги по предоставлению лицензий на право использования интеллектуальной
собственности и аналогичных продуктов, кроме произведений, охраняемых авторс
-5 665
78 910
78 910
Перерасход по статье
82.19.13
Услуги по подготовке документов и прочие услуги по специализированному
конторскому обслуживанию
20 130
44 123
51 739
Перерасход по статье связан с 1) невыполнением объемов 2) заниженным нормативом в Базовом плане
82.99.19
Прочие различные вспомогательные услуги, связанные с предпринимательской
деятельностью, не включенные в другие группировки
-28 749
-105 440
-105 440
Расходы по маркировке отсутствуют. Рекомендуется анализ норматива в Базовом плане.

Таблица 3. Расход по статьям, не предусмотренным планом проекта руб.

Код КПЕС
Наименование укрупненного ресурса
Сумма за отчетный период
Сумма нарастающим итогом
Сумма нарастающим итогом с учетом резервов на начало и конец проекта
Примечание
1
2
3
4
5
6
28
Машины и оборудование, не включенные в другие группировки
0
173 297
173 297
Списание ОС в связи с утерей/порчей и выставлением претензии арендаторам (выставлены акты компенсации на сумму 1 252 195 руб.)
84
Услуги в сфере государственного управления и обеспечения военной безопасности;
услуги по обязательному социальному страхованию
0
800
800
Госпошлина
84.13.18
Общие административные услуги, связанные с вопросами экономики, торговли и
рабочей силы
0
93 075
93 075
1) Услуги нотариуса (свидетельствование подлинности подписи, 32 575 руб.); 2) Оценка рыночной стоимости доли в УК (ООО Омега, 60 000 руб.) ; 3) Контур СКБ, 500 руб.
00.25
Штрафы, пени, неустойки
8
2 302
2 302
Пени по налогам (УСНО) за 2013 год; пени по налогам (стр.взносам) за 2014 год
00.51
Резервы по сомнительным долгам
66 274
90 732
90 732
С учетом восстановления рост РСД по итогам 4-х фаз составил 66 796 руб.
00.13
Налог на загрязнение окружающей среды
259
259
259
Налог на экологию

Таблица 4. Показатели эффективности деятельности, руб.

№ п/п
Показатели
Базовый план по проекту
Базовый план нарастающим итогом с начала проекта
Факт нарастающим итогом с начала проекта
Отклонение
1
2
3
4
5
6=5-4
1Стоимость чистых активов на начало проекта
31 236 066
31 236 066
31 236 066
0
2Приращение СЧА, без учета резерва на вознаграждение и дивиденды
1 074 924
1 074 924
-60 650
-1 135 574
3Стоимость чистых активов на конец проекта, без учета резерва на вознаграждение и дивиденды, (п.1 + п.2 )
32 310 990
32 310 990
31 175 416
-1 135 574
Заключение:
Отклонение фактической СЧА от плановой по итогам 4-х фаз проекта составило (-) 1 135 574 руб., без учета доходов от переоценки отклонение (-) 3 192 765 руб. (10% от СЧА по Базовому плану)

Таблица 5. Причины отклонения фактической СЧА от плановой нарастающим итогом

Наименование фактора
Сумма с учетом резерва, руб.
Примечание
Перевыполнение/недовыполнение плана по доходам
-9 568 814
Невыполнение объемов составило 30%. Невыполнение плана по выручке составило 38%. С учетом несвоевременно отраженной выручки невыполнение плана 35%, невыполнение объемов 27%
Прочие доходы
1 345 337
В т.ч. по актам компенсации опалубки 1 252 195 руб.
Доходы от переоценки
1 851 260
 
Экономия по статьям расходов, в т.ч.:
6 934 353
 
"Кредиты"; "Услуги по ремонту", "Прочие промышленные товары", "Заработная плата основного персонала"; "Услуги по управлению бизнес-процессами"
5 584 824
Экономия связана с невыполнением плана, неукомплектованностью штата, выплатой вознаграждений в рамках сформированных фондов (при невыполнении плана)
прочие
1 349 529
Экономия связана с завышенным нормативом в ПО, отсутствием фактических затрат.
Перерасход по статьям расходов, в т.ч.:
-1 117 544
 
Услуги денежно-кредитных учреждений по предоставлению кредита
-756 591
Перерасход связан с тем, что норматив в ПО рассчитан исходя из среднемесячного начисления %     
прочие
-360 953
Перерасход связан с отсутствием статей затрат
Увеличение/уменьшение РСД
-66 796
Увеличение резерва по сомнительным долгам
Корректировка по переоценке ОС
205 931
 
Экономия/перерасход по налогу на прибыль
354 123
Экономия по налогу на прибыль
Отклонение фактического прироста СЧА от планового по итогам предыдущего проекта
-1 073 424
 
Итого отклонение
-1 135 574
 
Основные причины отрицательного отклонения фактической СЧА от плановой:
1. Невыполнение плана по реализации по итогам 4-х фаз составило 9 568 814 руб., или 38%; невыполнение объемов составило 2 401 971 шт/день (30%).
Также обращаю внимание на то, что
1) часть выручки по актам за 1 кв. 2014 в сумме 231 936 руб. отражена во 2 кв. 2014 (объемы проката по этим актам составили 115 113 шт/день);
2) в выручке и фондах отчетного периода не отражен акт, относящийся к деятельности организации в этом периоде (доходы отражены в прошлом проекте):
документ
фактический период
сумма
количество
контрагент
Акт оказанных услуг №ФАР00049 от 20.03.2014
период акта 01.04.2014 по 31.07.2014
1 071 518,62 руб.
381 524 шт/день
Кирпичное домостроение ООО
С учетом этого невыполнение по итогам 4-х фаз составило 8 729 231,38 руб., т.е. 35% (2 135 560 шт/дн., 27%):

Таблица 6. Выполнение плана по выручке

№
Наименование проекта
Базовый план по выручке
Фактическая выручка
Выполнение плана по выручке, %
Выручка предыдущего периода, отраженная в отчетном
Выручка текущего периода, отраженная в следующем
Итого выручка, относящаяся к отчетному периоду
Выполнение плана по выручке с учетом несвоевременно отраженной, %
1
2
3
4
5=4/3*100
6
7
8=4-6+7
9=8/3*100
За отчетную фазу
 Инвестирование чистых активов общества ООО ФРА-МАКС в оперативную хозяйственную деятельность в области услуг по приобретению и предоставлению во временное владение и пользование опалубки и строительных лесов с целью приращения СЧА
6 234 038
2 917 233
46,80
0,00
0,00
2 917 233,03
46,80
Нарастающим итогом
 Инвестирование чистых активов общества ООО ФРА-МАКС в оперативную хозяйственную деятельность в области услуг по приобретению и предоставлению во временное владение и пользование опалубки и строительных лесов с целью приращения СЧА
24 936 152
15 367 339
61,63
231 936,00
1 071 518,62
16 206 921,22
64,99
2. Перерасход по статьям (см. табл. 2), в том числе:
2 531 461 руб. - Услуги денежно-кредитных учреждений по предоставлению кредита (перерасход связан с невыполнением объемов, а также с тем, что норматив в ПО рассчитан исходя из среднемесячного начисления %, при этом по договору займа расчет % осуществляется на остаток долга и в текущем периоде превышает среднемесячный. Начисление процентов производится на основании Соглашения о новации в заемное обязательство № СТФО/1 от 30.04.2014 г. Ежемесячная сумма возврата денежных средств (основной долг+%) составляет 742 250 руб., в т.ч. проценты 415 000 руб.);
891 801 руб. - Услуги по складированию и хранению.
3. Наличие расходов, не предусмотренных Базовым планом (см. табл. 3), в т.ч. связанных с уступкой долей ООО "ФРА-МАКС" (статья "Общие административные услуги, связанные с вопросами экономики, торговли) и пр.
Обращаю внимание на то, что в Расчет стоимости чистых активов на начало проекта по бухгалтерскому учету внесены изменения (по строке 5. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения (1)), при этом изменения в Приложения к договору ЕИО не вносились.
Дебиторская задолженность по основным контрагентам имеет тенденцию к росту с начала проекта:
на 01.04.2014г.: 7 515 067 руб.
на 01.04.2015г.: 17 266 382,19 руб., в том числе:
Домостроительное управление-2 ООО
3 464 983,72 руб.
Кирпичное домостроение-3 ООО
2 977 748,69 руб.
КонЭкТ ООО
1 318 189,66 руб.
Механизация строительства ООО
2 845 254,80 руб.
Монолитное домостроение ООО
1 695 308,35 руб.
СтройКом ООО
2 768 078,31 руб.
Доля просроченной дебиторской задолженности (свыше 3 месяцев) в общей сумме дебиторской задолженности составляет 82%
Кредиторская задолженность по основным контрагентам имеет тенденцию к росту:
на 01.04.2014г.: 55 447 876 руб.
на 01.04.2015г.: 60 239 088,84 руб., в том числе:
Автоперевозки ООО (в процессе реорганизации в форме присоединения к ООО "АвтоТехСтрой")
701 400,00 руб.
Бизнес Инновации Консалтинг ООО
139 051,60 руб.
Металлик ООО
125 544,03 руб.
Новокрещенов Алексей Владимирович ИП
108 781,31 руб.
СтройПогрузчик ООО (в процессе реорганизации в форме присоединения к ООО "ТехкомплексУрал")
361 344,50 руб.
Стронекс Финанс ООО
58 647 674,65 руб.
Доля просроченной кредиторской задолженности (свыше 3 месяцев) в общей сумме кредиторской задолженности составляет менее 1,5%
Нарушения договора на осуществление функций ЕИО по следующим пунктам: