(Утративший силу) Методические рекомендации по выявлению и представлению сведений об...

Докипедия просит пользователей использовать в своей электронной переписке скопированные части текстов нормативных документов. Автоматически генерируемые обратные ссылки на источник информации, доставят удовольствие вашим адресатам.

Утративший силу

Методические рекомендации по выявлению и представлению сведений об операциях по банковским счетам (вкладам), подлежащих обязательному контролю (группа кодов 4000) (утв. Комитетом Ассоциации российских банков по вопросам противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (протокол заседания Президиума от 20 апреля 2006 г. N 3)

Настоящие рекомендации разработаны Комитетом Ассоциации российских банков по вопросам противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма с целью разъяснения требований законодательства по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма к осуществлению внутреннего контроля при выявлении и представлении сведений об операциях по банковским счетам (вкладам), подлежащих обязательному контролю (группа кодов 4000).
В целях выполнения требований подпункта 3 пункта 1 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Федеральный закон) выявлению и представлению в уполномоченный орган подлежат сведения об операциях по банковским счетам (вкладам)*(1) клиентов банка и самого банка, если сумма, на которую совершается операция, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, и по своему характеру операция относится хотя бы к одному из следующих видов операций:
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ - размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением│
│документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя; │
│ - открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в│
│него денежных средств в наличной форме; │
│ - перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на│
│анонимного владельца; │
│ - поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада),│
│открытого на анонимного владельца; │
│ - зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета│
│(вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает│
│трех месяцев со дня его регистрации; │
│ - зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета│
│(вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету│
│(вкладу) не производились с момента их открытия. │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
В соответствии с Положением Банка России от 20.12.2002 N 207-П "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" этим видам операций соответствуют коды 4001, 4002, 4003, 4004, 4005 и 4006.
1. Размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя (код вида операции - 4001).
1.1. Обязательному контролю подлежит операция, если ее сумма равна или превышает 600000 рублей, а по своему характеру операция представляет собой:
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ - приобретение физическим лицом (резидентом или нерезидентом) за│
│наличные или безналичные рубли сберегательного сертификата банка на│
│предъявителя; │
│ - приобретение юридическим лицом (резидентом или нерезидентом) за│
│рубли депозитного сертификата банка на предъявителя. │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
1.2. В целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю и относящихся к коду вида операций 4001, необходимо обращать внимание на вид приобретаемого клиентом сертификата (именной или на предъявителя) и на сумму, указываемую клиентом в заявлении на приобретение депозитных (сберегательных) сертификатов.
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Примеры: 1. Физическое лицо - резидент заполняет заявление на│
│приобретение сберегательных сертификатов банка и просит выдать│
│сберегательный сертификат на предъявителя на срок 90 дней на сумму│
│700000 рублей за счет средств, находящихся на его счете в банке. В этом│
│случае работник банка, осуществляющий выдачу сберегательного│
│сертификата на предъявителя, обязан зафиксировать сведения об операции,│
│подлежащей обязательному контролю, с присвоением ей кода вида операции│
│4001. │
│ 2. Юридическое лицо - резидент обращается в банк с двумя│
│заявлениями на приобретение депозитных сертификатов и просит в первом│
│из них выдать депозитный сертификат на предъявителя на срок 30 дней на│
│сумму 1200000 рублей, а во втором - депозитный сертификат на│
│предъявителя на срок 60 дней на сумму 500000 рублей. Оба сертификата│
│приобретаются за счет средств, находящихся на счете клиента, открытом в│
│банке. В этом случае работник банка, выписывающий депозитные│
│сертификаты на предъявителя, должен зафиксировать сведения об одной│
│операции, подлежащей обязательному контролю с кодом 4001, - на сумму│
│1200000 рублей. │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
1.3. При включении сведений об операции с кодом 4001 в Отчет в виде электронного сообщения (ОЭС) необходимо учитывать следующие особенности:
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ - датой совершения операции следует считать дату зачисления│
│денежных средств во вклад (на депозит); │
│ - в качестве плательщика денежных средств указывается клиент банка;│
│ - в качестве получателя денежных средств указывается банк. │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
2. Открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме (код вида операции - 4002).
2.1. Обязательному контролю подлежит операция, если ее сумма равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру операция представляет:
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ - открытие физическим лицом (резидентом) вклада в рублях в пользу│
│другого физического лица (резидента) с внесением во вклад наличных│
│денежных средств; │
│ - открытие физическим лицом (резидентом) вклада в иностранной│
│валюте в пользу другого физического лица (резидента) с внесением во│
│вклад наличных денежных средств; │
│ - открытие физическим лицом (резидентом) вклада в рублях в пользу│
│физического лица (нерезидента) с внесением во вклад наличных денежных│
│средств; │
│ - открытие физическим лицом (резидентом) вклада в иностранной│
│валюте в пользу физического лица (нерезидента) с внесением во вклад│
│наличных денежных средств; │
│ - открытие физическим лицом (нерезидентом) вклада в иностранной│
│валюте в пользу другого физического лица (нерезидента) с внесением во│
│вклад наличных денежных средств; │
│ - открытие физическим лицом (нерезидентом) вклада в рублях в пользу│
│другого физического лица (нерезидента) с внесением во вклад наличных│
│денежных средств; │
│ - открытие физическим лицом (нерезидентом) вклада в рублях в пользу│
│физического лица (резидента) с внесением во вклад наличных денежных│
│средств; │
│ - открытие физическим лицом (нерезидентом) вклада в иностранной│
│валюте в пользу физического лица (резидента) с внесением во вклад│
│наличных денежных средств. │
│ │
│ Примечание. Не является открытием вклада в пользу третьего лица│
│внесение денежных средств во вклад (депозит) лицом, действующим на│
│основании доверенности и открывающим вклад (депозит) в пользу│
│доверителя, а также внесение денежных средств во вклад (депозит)│
│представителем вкладчика, действующим на основании закона, решения суда│
│либо иного акта уполномоченного государственного органа или органа│
│местного самоуправления. │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
2.2. В целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю и относящихся к коду вида операций 4002, необходимо особое внимание обращать на вид договора банковского вклада, заключаемого с клиентом (является ли этот договор договором в пользу третьего лица), и сумму денежных средств, размещаемых во вклад.
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Пример: в течение нескольких дней в банк на имя гражданина РФ│
│поступали переводы денежных средств без открытия счета. Общая сумма│
│таких переводов составила 800000 рублей. При заполнении заявлений на│
│получение перевода получатель перевода просит разместить поступившие│
│денежные средства во вклад "в пользу третьего лица, своего│
│совершеннолетнего сына, также являющегося гражданином РФ. Одновременно│
│это же лицо заключает с банком еще один договор срочного вклада в│
│пользу того же третьего лица на сумму 20000 евро с внесением во вклад│
│наличных денежных средств. В этой ситуации работник банка, оформляющий│
│договоры срочных вкладов с клиентом, после подписания указанных│
│договоров должен зафиксировать сведения об одной операции, подлежащей│
│обязательному контролю, - на сумму 20000 евро, присвоив ей код 4002.│
│Вместе с тем, необходимо учитывать, что если бы денежные средства в│
│сумме 800000 рублей, поступившие переводами без открытия счета, были│
│получены физическим лицом наличными и одновременно внесены во вклад в│
│пользу третьего лица, то такая операция также подлежала бы│
│обязательному контролю по коду 4002. │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
2.3. При включении сведений об операции с кодом 4002 в ОЭС необходимо учитывать следующие особенности:
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ - если операция совершается в иностранной валюте, то при указании│
│суммы операции в рублях пересчет из валюты проведения операции в рубли│
│осуществляется по курсу Банка России на дату проведения операции; │
│ -  │
│ - в качестве плательщика денежных средств указывается клиент банка│
│(т.е. лицо, вносящее вклад); │
│ - в качестве получателя денежных средств указывается лицо, в пользу│
│которого вносится вклад. │
│ │
│ Примечание. Если плательщик или получатель являются нерезидентами,│
│то помимо сведений о документах, удостоверяющих их личности, необходимо│
│зафиксировать сведения об их миграционных картах (при их наличии) и для│
│иностранных граждан и лиц без гражданства - данные документов,│
│подтверждающих их право на пребывание (проживание) в Российской│
│Федерации (вид на жительство, разрешение на временное проживание, виза│
│или иной документ, подтверждающий в соответствии с российским│
│законодательством право указанных лиц на пребывание (проживание)). │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
3. Перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца (код вида операции - 4003).
3.1. Обязательному контролю подлежит операция, если ее сумма равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру операция представляет:
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ - перевод денежных средств на основании платежных инструкций│
│клиента банка-респондента, если платежные инструкции не содержат│
│наименования (фамилии, имени, отчества (если имеется)) получателя│
│денежных средств. │
│ │
│ Примечание. Платежные инструкции клиентов (физических лиц и│
│юридических лиц, не являющихся кредитными организациями) без указания│
│наименования (фамилии, имени, отчества (если имеется)) получателя не│
│принимаются. │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
3.2. В целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю и относящихся к коду вида операций 4003, необходимо особое внимание обращать на наличие в SWIFT и телексных сообщениях, поступающих от банков-корреспондентов, наименования (ФИО) конечного получателя денежных средств.
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Пример: в сообщении SWIFT, предусматривающем перевод 25000 долларов│
│США, составленном в формате МТ 103, в поле "Beneficiary Customer"│
│указано не наименование получателя платежа, а только номер его счета.│
│Учитывая этот факт, а также, принимая во внимание сумму операции,│
│необходимо квалифицировать данную операцию как подлежащую обязательному│
│контролю с присвоением ей кода вида операций 4003. │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
3.3. При включении сведений об операции с кодом 4003 в ОЭС необходимо учитывать следующие особенности:
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ - если валюта проведения операции отлична от рублей, то при│
│указании суммы операции в рублях пересчет из валюты проведения операции│
│в рубли осуществляется по курсу Банка России на дату проведения│
│операции; │
│ - в качестве плательщика указывается приказодатель (ordering│
│customer), как он указан в SWIFT или телексном сообщении; │
│ - в качестве наименования получателя указывается словосочетание,│
│слово или иное значение, которое проставлено в поле "Плательщик"│
│платежных инструкций, полученных от банка-корреспондента (например,│
│номер счета, указанный в поле "Beneficiary Customer" SWIFT сообщения). │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
4. Поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца (код вида операции - 4004).
4.1. Обязательному контролю подлежит операция, если ее сумма равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру операция представляет:
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ - зачисление на счет физического лица - клиента банка денежных│
│средств в иностранной валюте, поступивших от юридического или│
│физического лица, наименование (фамилия, имя, отчество (если имеется))│
│которого не указано в платежных инструкциях; │
│ - зачисление на счет юридического лица - клиента банка денежных│
│средств в иностранной валюте, поступивших от юридического или│
│физического лица, наименование (фамилия, имя, отчество (если имеется))│
│которого не указано в платежных инструкциях; │
│ - поступление денежных средств в иностранной валюте для выплаты│
│физическому лицу в наличной форме, если наименование (фамилия, имя,│
│отчество (если имеется)) отправителя перевода не указано в платежных│
│инструкциях; │
│ - поступление денежных средств в иностранной валюте для перевода│
│клиенту корреспондента или клиенту другого банка, если платежные│
│инструкции не содержат наименования (фамилия, имя, отчество (если│
│имеется)) отправителя платежа (плательщика). │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
4.2. В целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю и относящихся к коду вида операций 4004, необходимо особое внимание обращать на наличие в SWIFT и телексных сообщениях, поступающих от банков-корреспондентов, наименования (ФИО) отправителя денежных средств.
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Примеры: 1. В банк от одного из швейцарских банков поступили│
│платежные инструкции о зачислении 30000 долларов США на счет│
│юридического лица - клиента банка. При этом в сообщении SWIFT,│
│составленном в формате МТ 103, в поле "Ordering Customer" указано: "one│
│of our clients". В этом случае работник банка, производящий зачисление│
│денежных средств на транзитный валютный счет клиента, обязан│
│зафиксировать сведения об операции, подлежащей обязательному контролю,│
│присвоив ей код вида операции 4004. │
│ 2. В банк из нескольких иностранных банков поступили переводы│
│денежных средств на сумму 10000 долларов США, 3000 евро и 19000 евро с│
│инструкциями выплатить их физическому лицу - нерезиденту, не имеющему│
│счета в банке. При этом в поле "Ordering Customer" всех платежных│
│инструкций указано "one of our customers". В данном случае при│
│поступлении в банк указанных переводов должны быть зафиксированы│
│сведения об одной операции, подлежащей обязательному контролю с кодом│
│4004, - на сумму 19000 евро. │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
4.3. При включении сведений об операции с кодом 4004 в ОЭС необходимо учитывать следующие особенности:
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│- если валюта проведения операции отлична от рублей, то при указании│
│суммы операции в рублях пересчет из валюты проведения операции в рубли│
│осуществляется по курсу Банка России на дату проведения операции; │
│- в качестве наименования плательщика указывается словосочетание, слово│
│или иное значение, которое проставлено в поле "Плательщик" платежных│
│инструкций, полученных от банка - корреспондента (например, номер│
│счета, указанный в поле "Beneficiary Customer" SWIFT сообщения). │
│- в качестве получателя указывается наименование (ФИО) клиента или, в│
│случае если получатель не обслуживается в банке, словосочетание, слово│
│или иное значение, указанное в поле "Получатель" платежных инструкций,│
│полученных от банка-корреспондента. │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
5. Зачисление на счет (вклад) или списание со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации (код вида операции - 4005).
5.1. Обязательному контролю будут подлежать операции по каждому счету (вкладу)*(2) юридического лица или индивидуального предпринимателя, если сумма операции равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру операция представляет собой:
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ - зачисление денежных средств (в том числе взнос в наличной форме)│
│на счет*(3) (вклад), если со дня регистрации клиента не прошло трех│
│календарных месяцев; │
│ - списание денежных средств (в том числе снятие в наличной форме)│
│со счета (вклада), если со дня регистрации клиента не прошло трех│
│календарных месяцев. │
│ │
│ Примечание. Отсчет трехмесячного периода с начала деятельности│
│организации следует начинать с даты внесения в государственный реестр│
│записи о государственной регистрации юридического лица. Указанный│
│период истекает в соответствующее число третьего календарного месяца. │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
5.2. В целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю и относящихся к коду вида операций 4005, необходимо особое внимание обращать на сумму операции, указанную в учетных документах*(4), на основании которых осуществляются операции, а также на информацию о дате государственной регистрации клиента, имеющуюся в банке.
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Пример: в течение 19 апреля 2005 г. по счетам юридического лица -│
│клиента банка были проведены следующие операции: зачисление 500000│
│рублей, поступивших от контрагента клиента в оплату за выполненные│
│клиентом работы, зачисление 900000 рублей, внесенных клиентом наличными│
│в кассу банка, списание 25000 долларов США в оплату приобретаемых у│
│контрагента-нерезидента товаров. Согласно сведениям, содержащимся в│
│АБС, свидетельство о государственной регистрации было выдано│
│юридическому лицу 19.01.2005. С учетом имеющейся информации работнику│
│банка следует зафиксировать сведения о двух операциях, подлежащих│
│обязательному контролю с кодом 4005, - на сумму 900000 рублей и на│
│сумму 25000 долларов США. При этом начиная с 20.04.2005 операции,│
│проведенные по счетам клиента, не будут подлежать обязательному│
│контролю по коду 4005. │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
5.3. При включении сведений об операции с кодом 4005 в ОЭС необходимо учитывать следующие особенности:
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ - в качестве плательщика при проведении операции по списанию│
│денежных средств указывается клиент, а при проведении операции по│
│зачислению денежных средств - наименование (фамилия, имя, отчество│
│(если имеется)) плательщика или иное значение поля "Плательщик",│
│содержащееся в платежных инструкциях, на основании которых│
│осуществляется зачисление денежных средств на счет клиента; │
│ - в качестве получателя при проведении операции по зачислению│
│денежных средств указывается клиент, а при проведении операции по│
│списанию денежных средств - лицо, в пользу которого осуществляется│
│платеж клиентом. │
│ │
│ Примечание. При представлении сведений об операции списания│
│денежных средств с временного (накопительного) счета клиента на его│
│расчетный счет и/или текущий валютный счет плательщик и получатель│
│будут совпадать. │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
6. Зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента их открытия (код вида операции - 4006).
6.1. Обязательному контролю будут подлежать операции по каждому банковскому счету (вкладу)*(5), если сумма операции равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру операция представляет собой:
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ - первое с момента открытия счета (вклада) юридического лица, не│
│являющегося кредитной организацией, зачисление денежных средств (в том│
│числе в наличной форме)*(6); │
│ - первое с момента открытия счета (вклада) индивидуального│
│предпринимателя зачисление денежных средств (в том числе в наличной│
│форме); │
│ - первое с момента открытия кредитной организации (в том числе│
│банку-нерезиденту) счета "ЛОРО" зачисление денежных средств; │
│ - зачисление денежных средств, привлеченных в качестве депозита от│
│кредитной организации (в том числе от банка-нерезидента); │
│ - первое с момента открытия счета (вклада) юридического лица, не│
│являющегося кредитной организацией, списание денежных средств│
│(например, при предоставлении овердрафта); │
│ - первое с момента открытия счета (вклада) индивидуального│
│предпринимателя списание денежных средств (например, при предоставлении│
│овердрафта); │
│ - первое с момента открытия кредитной организации (в том числе│
│банку-нерезиденту) счета "ЛОРО" списание денежных средств (например,│
│при предоставлении овердрафта); │
│ │
│ Примечание. При выявлении операций, подлежащих обязательному│
│контролю, с кодом 4006 рекомендуется не учитывать операции по│
│зачислению (и последующему списанию) на счет (со счета) клиента│
│денежных средств, представляющих собой вознаграждение (комиссию) за│
│открытие банковского счета. │
│ Если операционная система банка позволяет фиксировать время│
│совершения операций и, следовательно, определить очередность совершения│
│каждой операции по счету клиента, то обязательному контролю по коду│
│4006 будет подлежать первая по времени осуществления операция. │
│ При отсутствии такой возможности обязательному контролю по коду│
│4006 будет подлежать операция на сумму равную или превышающую 600000│
│рублей (или эквивалентную сумму в иностранной валюте), совершенная в│
│течение первого (с момента его открытия) дня проведения операций по│
│счету клиента. Если в течение первого дня проведения операций по счету│
│по нему были отражены несколько операций на сумму, равную или│
│превышающую 600000 рублей (или эквивалентную сумму в иностранной│
│валюте), обязательному контролю по коду 4006 будет подлежать│
│максимальная по сумме операция. │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
6.2. В целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю и относящихся к коду вида операций 4006, необходимо особое внимание уделять сумме операции, указанной в SWIFT и телексных сообщениях, объявлениях на взнос наличными, иных учетных документах*(7), а также сведениям, содержащимся в электронных реестрах и базах данных банка.
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Пример: договор банковского счета был заключен с клиентом│
│15.06.2005. В тот же день на счет клиента было зачислено 300000 рублей│
│(перевод со счета клиента в другом банке) и 650000 рублей (платеж,│
│осуществленный контрагентом клиента по договору N 5 от 01.06.2005), а│
│также списано 500 рублей (комиссионное вознаграждение банка за открытие│
│счета) и 710000 рублей (оплата товаров по договору N 6 от 06.06.2005).│
│В АБС указанные операции были введены в следующем порядке: 300000│
│рублей по кредиту счета, 650000 рублей по кредиту счета, 500 рублей по│
│дебету счета и 710000 рублей по дебету счета. В данной ситуации│
│необходимо зафиксировать и направить сведения об одной операции с кодом│
│4006 - на сумму 650000 рублей. │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
6.3. При включении сведений об операции с кодом 4006 в ОЭС необходимо учитывать следующие особенности:
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ - в качестве плательщика при проведении операции по списанию│
│денежных средств со счета клиента указывается клиент*(8), а при│
│проведении операции по зачислению денежных средств на счет клиента -│
│плательщик (или сведения, указанные в поле "Плательщик" платежных│
│инструкций, на основании которых осуществляется зачисление денежных│
│средств на счет клиента). При проведении первого зачисления на счет│
│"ЛОРО" или при зачислении денежных средств, привлеченных в качестве│
│депозита от кредитной организации (банка-нерезидента) указывается│
│наименование кредитной организации - корреспондента (контрагента); │
│ - в качестве получателя при проведении операции по списанию│
│денежных средств со счета клиента указывается лицо, в пользу которого│
│осуществляется платеж, а при проведении операции по зачислению денежных│
│средств на счет клиента - клиент*(8). │
│ │
│ Примечание. При отражении сведений об операции по вкладу (депозиту)│
│юридического лица или индивидуального предпринимателя следует│
│учитывать, что плательщик и получатель будут совпадать. │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
──────────────────────────────
*(1) За исключением ссудных счетов, счетов депо и иных счетов, открытие которых не обусловлено заключением с клиентом договора банковского счета (вклада), а также за исключением временных (накопительных) счетов.