Действующий
Выбор метода консолидации производится в порядке, установленном нормативными актами Банка России, регламентирующими представление кредитными организациями консолидированной отчетности.
1.3.12. Основание для невключения в состав консолидированной отчетности банковского холдинга в разрезе символов:
"А" - валюта баланса участника банковского холдинга составляет менее 1% валюты баланса Головной организации банковского холдинга;
"В" - отзыв у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций или принятие решения о ликвидации юридического лица, не являющегося кредитной организацией, в порядке, установленном законодательством.
2.1. В срок не позднее трех месяцев с момента вступления в силу настоящего Положения Головная организация (Управляющая компания) банковского холдинга обязана сформировать и направить в Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций) первый Список участников.
Приложения 1 к настоящему Положению.
2.2. Головная организация (Управляющая компания) банковского холдинга обязана в срок не позднее десяти дней с момента, когда ей стало известно о факте (или должно было стать известным), требующем внесения изменений (дополнений) в Список участников (появление нового участника банковского холдинга, выход участника из банковского холдинга, а также изменения (дополнения) сведений об участнике банковского холдинга, включая сведения об изменении основания о включении/невключении отчетности участника банковского холдинга в состав консолидированной отчетности), внести в указанный список соответствующие изменения (дополнения) и в пятидневный срок после внесения изменений (дополнений) представить в Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций) актуальный Список участников на бумажном носителе и в электронном виде (дискета) по форме 2.3. Список участников на бумажном носителе оформляется в виде отдельного документа, имеющего необходимые реквизиты (дату составления, подпись единоличного исполнительного органа Головной организации (Управляющей компании) банковского холдинга, либо его заместителя, и печать). Документ, объем которого превышает один лист, должен быть прошит, пронумерован, содержать заверительную надпись уполномоченного лица, скрепленную печатью Головной организации банковского холдинга.
2.4. Список участников на бумажном носителе и в электронном виде представляется в Банк России вместе с сопроводительным письмом, подтверждающим идентичность информации. Сопроводительное письмо должно быть подписано единоличным исполнительным органом (председателем правления, президентом) Головной организации (Управляющей компании) банковского холдинга либо его заместителем.
2.5. В случае, если коммерческая организация перестает быть Головной организацией банковского холдинга, она обязана в десятидневный срок с даты наступления основания, в силу которого указанная организация перестает быть Головной организацией банковского холдинга (устанавливается исходя из даты документов, подтверждающих такое основание: протокол собрания учредителей, учредительный договор, договор о создании, устав, протокол общего собрания акционеров (участников), договор купли-продажи, договор доверительного управления, договор о совместной деятельности, договор поручения или иные документы), в письменном виде уведомить об этом Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций). Указанное сообщение должно содержать наименование, код ОКПО, код ИНН коммерческой организации, быть подписано ее единоличным исполнительным органом (его заместителем) либо лицом, на которое в соответствии с законодательством возложены функции ликвидации коммерческой организации (в случае проведения процедур ее ликвидации), а также содержать информацию о причинах, по которым коммерческая организация перестает быть Головной организацией банковского холдинга (ликвидация, переход функций Головной организации банковского холдинга к другой коммерческой организации и т.д.).
2.6. Списки участников банковского холдинга, представляемые в Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций), доводятся до сведения территориальных учреждений Банка России.
3. Настоящее Положение утверждено Советом директоров Банка России 13 сентября 2002 года (протокол N 21).
4. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней со дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Полное и сокращенное наименование участника (Управляющей компании банковского холдинга) | Признак, характеризующий положение участника в банковском холдинге | Место нахождения (юридический адрес) участника (Управляющей компании банковского холдинга) (из устава) | Фактическое место нахождения (почтовый адрес) участника (Управляющей компании банковского холдинга) | Регистрационный номер кредитной организации - участника банковского холдинга | код ОКПО/ код ИНН/ код страны места нахождения участника | Дата наступления основания, в силу которого юридическое лицо является участником банковского холдинга (Управляющей компанией банковского холдинга) | Признак, указывающий на характер существенного влияния, которое оказывает на участника банковского холдинга Головная организация банковского холдинга/ другой участник (см п.1.3.9) | Удельный вес голосующих акций (долей) в сумме голосующих акций (уставном капитале) | Метод консолидации | Основание для невключения в состав консолидированной отчетности | Вид деятельности |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
NAME | PRIZ1 | ADRES | ADRES | REGN | OKPO/INN/ | DATA VKL | PRIZ2 | DOL | METOD | OTKAZ | OKVED |
CHART (254) | CHART (3) | CHART (254) | CHART (254) | NUMERIC (4,0) | CHART (8, 10,) | DATE (dd, mm, yyyy) | CHART (254) | NUМERIC (5,2) | CHART (3) | CHART (3) | CHART (15) |
*Cписок участников банковского холдинга в виде электронного dbf-файла должен направляться в Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций) на магнитном носителе (дискете). Устанавливается следующая маска имени файла XXXXXXXXSNNN.dbf, где ХХХХХХХХ - код ОКПО Головной организации банковского холдинга, S - символ разделения, NNN - номер списка по порядку (например: "01234567S001.dbf").