(Действующий) Отчет о реализации фаз инвестиционного проекта ООО...

Докипедия просит пользователей использовать в своей электронной переписке скопированные части текстов нормативных документов. Автоматически генерируемые обратные ссылки на источник информации, доставят удовольствие вашим адресатам.

Действующий

Отчет о реализации фаз инвестиционного проекта ООО Строительно-монтажное управление-3 (5 фаза 2013)

ОТЧЕТ О РЕАЛИЗАЦИИ ФАЗ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

77.40.00Услуги по предоставлению лицензий на право использования интеллектуальной собственности и аналогичных продуктов, кроме произведений, охраняемых авторским правом 
48 600
47 240
21 320
79 200
18 552
25 040
-54 160
6 488
330 480
127 003
142 200
-188 280
15 197
82.19.13Услуги по подготовке документов и прочие услуги по специализированному конторскому обслуживанию
3 947
12 501
4 548
24 303
21 000
2 783
8 718
-12 282
5 935
55 800
19 050
54 017
-1 783
34 966
85.41.14Прочие услуги в области послесреднего невысшего технического и профессионального образования  
0
 
2 100
649
0
-2 100
-649
10 500
4 445
0
-10 500
-4 445
00.31Затраты на материалы  
5 347
110 777
89 100
27 550
0
-89 100
-27 550
356 400
188 599
116 124
-240 276
-72 475
19.20.2Жидкое и газообразное моторное топливо; смазочные масла
3 000
 
0
 
0
0
0
0
0
0
0
3 000
3 000
3 000
84.13.18Общие административные услуги, связанные с вопросами экономики, торговли и рабочей силы
800
 
0
400
0
0
0
0
0
0
0
1 200
1 200
1 200
82.99.19.Прочие различные вспомогательные услуги, связанные с предпринимательской
деятельностью, не включенные в другие группировки
   
500
0
0
500
500
500
0
0
1 000
  
00.24.Возврат ДС   
43 235
0
0
24 420
24 420
24 420
0
300
67 655
  
64.19.2Услуги денежно-кредитных учреждений по предоставлению кредита
2 408
8 294
7 907
7 907
0
0
7 756
7 756
7 756
0
0
34 272
34 272
34 272
Налог на прибыль
0
0
8 549
53 358
77 050
0
0
-77 050
0
328 664
0
61 907
-266 757
х
Прибыль до расчета резервов
-618 699
-1 852 715
-3 616 562
-1 121 897
375
20 303
-417 420
-417 795
-437 722
90 765
138 964
-7 627 292
-7 718 058
-7 766 257
Резервы по проекту
-4 222
230 189
144 207
-284 288
х
х
247 759
х
х
х
х
333 644
х
х
 
резерв по сомнительным долгам
0
42 442
999
-40 034
х
х
-3 700
х
х
х
х
-293
х
х
 
резерв на затраты по документам,не отраженным в учете в периоде совершения хозяйственных операций 
2 037
53 242
150 634
-162 818
х
х
164 196
х
х
х
х
207 291
х
х
 
резерв на ФОБ
-6 259
134 505
-7 426
-93 395
х
х
63 669
х
х
х
х
91 094
х
х
 
резерв на ФОТ
 
 
0
0
х
х
0
х
х
х
х
0
х
х
 
резерв на материалы
 
 
0
11 959
х
х
23 593
х
х
х
х
35 552
х
х
 
резерв на вознаграждение
 
 
0
0
х
х
0
х
х
х
х
0
х
х
Корректировка по выручке
 
-2 051 486
-3 058 424
-860 416
х
х
-809 698
х
х
х
х
-6 780 024
х
х
Чистая прибыль
-614 477
-31 418
-702 345
22 808
375
20 303
144 520
144 145
124 217
90 765
138 964
-1 180 912
-1 271 678
-1 319 877

РАСЧЕТ СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ

Наименование показателя
Код строки бухгалтерского баланса
На начало проекта
На конец 1-й фазы проекта
На конец 2-й фазы проекта
На конец 3-й фазы проекта
На конец 4-й фазы проекта
На конец 5-й фазы проекта
        
I. Активы        
1. Нематериальные активы
1110
      
2. Основные средства
1130
      
3. Доходные вложения в материальные ценности
1140
      
4. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения (1)
1150+1240
      
5. Прочие внеоборотные активы (2)
1170
      
6. Запасы
1210
62 555
46 736
134 221
147 778
40 805
61 269
7. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
1220
      
8. Дебиторская задолженность (3)
1230
2 208
45 602
45 815
48 514
58 406
10 824
9. Денежные средства
1250
12 561
9 444
76 825
11 226
44 807
5 821
10. Прочие оборотные активы
1260
      
11. Итого активы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 1 - 10)
 
77 324
101 781
256 861
207 518
144 019
77 914
II. Пассивы
 
      
12. Долгосрочные обязательства по займам и кредитам
1410
      
13. Прочие долгосрочные обязательства (4), (5)
1450
      
14. Краткосрочные обязательства по займам и кредитам
1510
87 998
483 606
395 778
403 685
411 592
419 349
15. Кредиторская задолженность
1520
486 989
734 537
2 830 160
6 389 472
7 439 962
7 783 521
16. Резервы предстоящих расходов
1540
      
17. Прочие краткосрочные обязятельства (5)
1550
      
18. Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 12 - 17)
1700
574 987
1 218 143
3 225 938
6 793 157
7 851 555
8 202 870
19. Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр. 11), минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр. 18)). 
-497 663
-1 116 362
-2 969 077
-6 585 639
-7 707 536
-8 124 955
20. Резервы (сумма данных пунктов 21-24) 
6 552
2 330
232 519
376 726
92 437
340 196
21.Резерв по сомнительным долгам 
293
293
42 735
43 734
3 700
0
22.Резерв на затраты по документам,не отраженным в учете в периоде совершения хозяйственных операций  
 
2 037
55 279
205 913
43 094
207 291
23.Резерв на ФОБ 
6 259
0
134 505
127 079
33 684
97 353
24.Резерв на ФОТ 
 
     
25. Резерв на материалы 
 
   
11 959
35 552
26. Резерв на вознаграждение 
 
    
27.Корректировка по переоценке ОС 
 
     
28.Корректировка по выручке 
 
 
-2 051 486
-5 109 909
-5 970 326
-6 780 024
29. Доходы будущих периодов 
 
     
30. Дивиденды к начислению       
31.Стоимость чистых активов Общества с учетом резервов и корректировок (стр. 19 минус стр.20, стр.27, стр.28, стр.29, стр.30)
 
-504 215
-1 118 692
-1 150 110
-1 852 455
-1 829 648
-1 685 127
план
 
-504 215
-436 984
-414 575
-414 200
-413 824
-413 450
факт
 
-504 215
-1 118 692
-1 150 110
-1 852 455
-1 829 647
-1 685 127
32.Приращение СЧА       
план
  
67 231
22 409
375
375
375
факт
  
-614 477
-31 418
-702 345
22 808
144 520
33.Приращение СЧА накопленным итогом       
план
  
67 231
89 640
90 015
90 390
90 765
факт
  
-614 477
-645 895
-1 348 240
-1 325 432
-1 180 912
прогноз
      
-1 271 677

СПРАВКА О НАЛИЧИИ СОМНИТЕЛЬНОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ НА КОНЕЦ ОТЧЕТНОЙ ФАЗЫ ПРОЕКТА

контрагент
сумма, руб.
в том числе по БУ (счет 63)
1
2
3
Инвестиционная венчурная компания ООО
20 720,00
20 720,00
МегаФон ОАО филиал в г.Челябинск
3 700,00
3 700,00
Центр управления проектами ООО
0,02
0,02
Итого:
24 420,02
24 420,02

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ДОКУМЕНТОВ НА ЗАТРАТЫ НЕ ОТРАЖЕННЫЕ В УЧЕТЕ В ПЕРИОДЕ СОВЕРШЕНИЯ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ НА КОНЕЦ ОТЧЕТНОЙ ФАЗЫ ПРОЕКТА

код укрупненного ресурса
документ
контрагент
(при наличии)
договор
(при наличии)
сумма, руб.
77.30.00Поступление товаров и услуг УПР00035 от 01.04.2013Ажио ООО26/002-2011/АЖ от 01.04.2012
48 201,75
70.22.17Поступление товаров и услуг УПР00037 от 01.04.2013Складчиков Олег Владимирович ИПСМУ3/2 от 08.11.2012
110 116,05
77.30.00Поступление товаров и услуг УПР00033 от 01.04.2013ФРА-МАКС ООО43/255-2010/ФРМ от 01.01.2013
4 665,50
70.10.10Акт оказанных услуг БИК00112 от 29.03.2013 (по ПУДу)Бизнес Инновации Консалтинг ООО№ БИК/84 от 01.07.2012
19 243,88
70.10.10Акт оказанных услуг БИК00114 от 29.03.2013 (по ПУДу)Бизнес Инновации Консалтинг ООО№ БИК/84 от 01.07.2012
13 946,07
70.10.10Акт оказанных услуг ПЭК00086 от 29.03.2013 (по ПУДу)УК Стройком
№ 391/281-2010/УКС от 01.10.2010
11 117,32
 ИТОГО:
 
 
207 290,57

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таблица 1. Показатели деятельности организации за отчетный период
№ п/п
Показатели
Отчетный период
Нарастающим итогом с начала проекта
Базовый план
Сформировано фондов
Факт (использовано фондов)
Отклонение факта
Базовый план
Сформировано фондов
Факт (использовано фондов)
Отклонение факта
от базового плана
от сформированого фонда
от базового плана
от сформированого фонда
1
2
3
4
5
6=5-3
7=5-4
8
9
10
11=10-8
12=10-9
1Доходы по проекту, руб.
3 948 659
1 035 136
225 438
-3 723 221
-809 698
16 946 411
7 093 021
312 997
-16 633 414
-6 780 024
 по проекту , руб.
3 948 659
1 035 136
225 438
-3 723 221
-809 698
16 946 411
7 086 222
306 197
-16 640 214
-6 780 025
 прочие (при наличии), руб
0
0
0
0
0
0
0
6 800
6 800
6 800
2Расходы по проекту, руб.
3 871 234
1 014 833
642 858
-3 228 377
-371 976
16 526 982
6 954 057
7 878 383
-8 648 599
924 326
3Расходы по проекту(с учетом резервов) руб.
х
х
890 616
х
х
х
х
8 212 026
х
х
4Налог на прибыль, руб.
77 050
х
0
-77 050
х
328 664
х
61 907
-266 757
х
5Корректировка по выручке
х
х
-809 698
х
х
х
х
-6 780 024
х
х
6Чистая прибыль, руб. (п.1-п.3 -п.4-п.5)
375
20 303
144 520
144 145
124 217
90 765
138 964
-1 180 912
-1 271 678
-1 319 877
Таблица 2. Экономия/перерасход по статьям плана свыше 15%, руб. 
Код КПЕС
Наименование укрупненного ресурса
Сумма экономии (-) /перерасхода (+) за отчетный период
Сумма экономии (-) /перерасхода (+) нарастающим итогом
Сумма экономии (-) /перерасхода (+) нарастающим итогом с учетом резервов на начало и конец проекта
Примечание
1
2
3
4
5
6
00.01
Заработная плата основного персонала
-306 935
313 876
 
По итогам 5 фазы экономия по з/пл ОП 53%, отсутствия пермии за февраль, март. Нарастающим итогом перерасход по з/пл ОП 8%, возник в связи с начислением заработной платы без закрытия объемов реализации (по согласованию с руководителем БН Стронекс) в 1, 3 фазе 2012г. На конец проекта резервы на ФОТ не сформированы в связи с отрицательным остатком по ФОТ ОП.
00.02
Заработная плата персонала, не участвующего в производстве
-18 537
75 423
 
По итогам 5 фазы экономия 41%, из-за отсутствия начисления премии за отчетный период . Нарастающим итогом перерасход по данной статье 24%, возник в связи с начислением заработной платы без закрытия объемов реализации (по согласованию с руководителем БН Стронекс) в 1, 3 фазе 2012г. На конец проекта резервы на ФОТ не сформированы в связи с отрицательным остатком по ФОТ ПНУ.
00.11
ЕСН
-62 397
110 712
 
По итогам 5 фазы экономия 50%, нарастающим итогом перерасход по статье 13%, возник из-за перерасхода по ст. 00.01 и 00.02
14.12.00
Спецодежда
-581
85 239
 
Перерасход по итогам проекта 336%, связан с заниженным нормативом в Плане организации или необоснованно высокими расходами.
17.23.10
Бумажные канцелярские принадлежности
-93
-636
 
Экономия 100% возникла из-за отсутствия фактических затрат нарастающим итогом. Из плана организации данная статья с 01.01.2013 г.
61.20.11
Услуги мобильной телекоммуникационной связи – доступ и пользование
-278
-1 905
 
Экономия 100% возникла из-за отсутствия фактических затрат нарастающим итогом.
62.01.11
Услуги по проектированию и разработке информационных технологий для прикладных задач
 
7 341
 
Перерерасход по итогам проекта 29%, данной статье, возник из-за недовыполнения V работ. При этом фактические затраты не превышают базового норматива по итогам проекта. Данная статья исключена из плана организации с 01.01.213 г., фактические затраты будут относится на ст. 82.19.13
64.19.30
Прочие услуги по посредничеству в денежно-кредитной сфере, не включенные в другие группировки
-6 125
-36 661
 
Экономия по итогам 5 фазы 92%, нарастающим итогом 81% возникла в связи с тем, что в Плане организации заложен завышенный норматив по данной статье.
70.10.10
Услуги главных контор
24 174
33 935
78 242
Перерасход по итогам 5 фазы 90%, по итогам проекта 18%, а с учетом резервов (см. справку о наличии док-тов) 42%, возник из-за недовыполнения V работ. При этом фактические затраты не превышают базового норматива по итогам проекта.
42
70.20.00
Консультативные услуги по вопросам управления
-93
864
 
Экономия по итогам 5 фазы 100%, из-за отсутсвия фактических затрат, нарастающим итогом перерасход 136 %, возник из-за недовыполнения V работ по данной статье, по сравнению с базовым планом планом оклонений нет.
70.22.14
Консультативные услуги по вопросам управления трудовыми ресурсами
-278
879
 
Экономия по итогам 5 фазы 100%, из-за отсутсвия фактических затрат, нарастающим итогом перерасход 46 %, возник из-за недовыполнения V работ по данной статье, по сравнению с базовым планом планом оклонений экономия 45%.
70.22.17
Услуги по управлению бизнес-процессами
-102 145
-102 273
7 843
Экономия по итогам 5 фазы 100%, по итогам проекта 15%, но с учетом резерва (см. справку о наличии док-тов) незначительный перерасход 1%.
77.29.12
Услуги по аренде и лизингу мебели и прочих бытовых приборов
-3 977
-15 566
 
Экономия по итогам 5 фазы 100%, из-за отсутсвия фактических затрат и по итогам проекта экономия 57% из-за отсутствия счетов за ноябрь, декабрь 2012 гг., 5 фазы полностью.
77.30.00
Услуги по аренде и лизингу прочих машин, оборудования и материальных средств
85 158
253 115
 
Перерасход по итогам 5 фазы 131%, нарастающим итогом 76% возник из-за недовыполнения V работ, но при этом в рамках бюджета.
77.40.00
Услуги по предоставлению лицензий на право использования интеллектуальной собственности и аналогичных продуктов, кроме произведений, охраняемых авторским правом
5 899
 
35 917
Перерасход по итогам 5 фазы 35%, по итогам проекта 12%, с учетом резервов (см. справку о сомнит. задолж.) 28% возник из-за недовыполнения V работ, но при этом не превышает базового плана.
82.19.13
Услуги по подготовке документов и прочие услуги по специализированному конторскому обслуживанию
5 935
34 966
 
Перерасход по итогам 5 фазы 213%, нарастающим итогом 184% возник из-за недовыполнения V работ, но при этом в рамках бюджета.
85.41.14
Прочие услуги в области послесреднего невысшего технического и профессионального образования
-649
-4 445
 
Экономия по статье. Отсутствие фактических затрат нарастающим итогом. В Плане организации заложена необоснованная статья, в которой нет необходимости. Данная статья исключена из плана организации с 01.01.213 г.
00.31
Затраты на материалы
-27 550
-72 475
-36 923
По итогам 5 фазы экономия 100% из-за отсутствия списания материалов на сумму 35 552 руб.Нарастающим итогом экономия 38%, с учетом резерва на материалы (см.расчет СЧА Ф 5) экономия 20%.
Таблица 3. Расход по статьям, не предусмотренным планом руб. 
Код КПЕС
Наименование укрупненного ресурса
Сумма за отчетный период
Сумма нарастающим итогом
Примечание
 
1
2
3
4
5
 
19.20.2
Жидкое и газообразное моторное топливо; смазочные масла
0
3 000
Бензин автомобильный АИ-95, Колчин Дмитрий Анатольевич
 
84.13.18
Общие административные услуги, связанные с вопросами экономики, торговли и рабочей силы
0
1 200
Госпошлина
 
64.19.2
Услуги денежно-кредитных учреждений по предоставлению кредита
7 756
34 272
Проценты Стронекс Финанс ООО
332/157-2009/СТФО-СМУ3 от 20.03.2012
 
00.25
Штрафы, пени, неустойки
9 288
42 292
Погашение задолженности в связи с порчей имущества, контрагент ООО Ажио, прочие, 5 Ф: налог на экологию 1 059 руб.; пени 2 375 руб., претензии ООО Ажио 5 854 руб. 
82.99.19.
Прочие различные вспомогательные услуги, связанные с предпринимательской
деятельностью, не включенные в другие группировки
500
1 000
КОНТУР СКБ ПФ ЗАО 
00.24.
Возврат ДС
24 420
67 655
Списание Дт задолженности:
Челябинский завод профилированного стального настила ОАО (ЧЗПСН-Профнастил) 1,00 р., Ерофеев В.Г. - 165,00 р.; Пугачев Александр Кимович 500 р; Гуров Михаил Александрович 42 568,56 р. РСД 5 Ф 24 420 руб
 
 
Таблица 4. Показатели эффективности деятельности, руб.
№ п/п
Показатели
Базовый план по проекту
Базовый план нарастающим итогом с начала проекта
Факт нарастающим итогом с начала проекта
Отклонение
1
2
3
4
5
6=5-4
1Стоимость чистых активов на начало проекта
-504 215
-504 215
-504 215
0
2Приращение СЧА
90 765
90 765
-1 180 912
-1 271 677
3Стоимость чистых активов на конец проекта (п.1 + п.2 )
-413 450
-413 450
-1 685 127
-1 271 677
308
Заключение:
Обращаю внимание, что базовый план на 5 фазу с 01.01.2013 года поменялся, а фондирование выручке по промежуточным актам производилось по старой цене.
Отклонение фактической СЧА от плановой по итогам проекта составило (-) 1 271 677 руб. или (-) 308% (с учетом корректировки по выручке и резервов )
Основная причина отрицательного отклонения фактической СЧА от плановой:
1. С учетом промежуточных работ невыполнение плана составляет составляет 25 957 чел.-часов, что составляет 58 % от плана.
2. Наличие расходов, не предусмотренных базовым планом (см. таб.3);
3. Перерасход по статьям:
313 876Заработная плата основного персонала. Перерасход связан с невыполнением объемов и начислением премий основному персоналу в 1-2 квартале за счет займа, а также по согласованию с руководителем БН Стронекс (с учетом резера ФОБ)
75 423Заработная плата персонала, не участвующего в производстве
110 712ЕСН
33 935Услуги главных контор
253 115Услуги по аренде и лизингу прочих машин, оборудования и материальных средств
85 239Спецодежда
7 341Услуги по проектированию и разработке информационных технологий для прикладных задач
34 966Услуги по подготовке документов и прочие услуги по специализированному конторскому обслуживанию
4. За счет увеличения резервов на конец проекта.
Дебиторская задолженность по основным контрагентам имеет тенденцию к снижению, на 31.03.2013 г. 10 824 руб.
Кредиторская задолженность по основным контрагентам имеет тенденцию к росту, на 31.03.2013 г. 7 783 521 руб., в том числе:
Стронекс Финаннс ООО
137 481,60
руб.
Ажио ООО
708 057,00
руб.
ЭмБиЭм Маркетинг
183 222,67
руб.
Экспертиза ООО
90 704,79
руб.
Бизнес Инновации Консалтинг ООО
82 447,98
руб.
Стройком УК ООО
63 259,79
руб.
Не закрыты авансы по контрагенту Грандстрой ООО из-за незакрытых V работ в разрезе договоров:
Грандстрой ООО
6 158 214,70
руб.
1/007-2011/СМУ3 от 01.04.2012
3 595 736,10
руб.
2/009-2012/СМУ3 от 02.07.2012
2 562 478,60
руб.
Рекомендации и мероприятия:
1. Проведение мероприятий по наращиванию объемов;
2. В целях снижения сумм экономии/перерасхода по отдельным статьям необходимо пересмотреть нормативы расходов в сторону уменьшения/увеличения и скорректировать Базовый План;
3. Следить за своевременным отражением первичных документов (расходов), для чего по возможности своевременно визировать ПУД Исполнителя;
4. Проанализировать незапланированные расходы на предмет необходимости, скорректировать Базовый план.
5. Разработать мероприятия по взысканию дебиторской задолженности (письма в адрес дебиторов с преложением о погашении, взаимозачете и пр.).
6. Своевременно производить списание материалов для реального отражения затрат по статьям Спецодежда и прочие материалы.
7. Обращаю внимание на следующие нарушения Договора на осуществление функций единоличного исполнительного органа Общества № СМУ3/2 от 08.11.2012 (далее - Договора):
1) п.6.1.4. Договора, по которому ЕИО обязан обеспечить своевременную уплату Обществом в полном объеме всех установленных законодательством Российской Федерации налогов, сборов и обязательных платежей в бюджет Российской Федерации, соответствующие бюджеты субъектов Российской Федерации, муниципальных образований и внебюджетные фонды, что привело к начислению пени в размере 2 375 руб.
2) п. 6.3.5 Договора, по которому ЕИО не вправе расходовать средства Общества на цели, не предусмотренные Базовым планом реализации инвестиционного проекта (Приложение №2 листы А, Б, В, Г) калькуляциями, в том числе необоснованные выплаты работникам, что привело к расходованию средств согласно таблице 3 Заключения "Расход по статьям, не предусмотренным планом проекта" руб.